永德县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分 永德县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 永德县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

永德县审计局是永德县人民政府工作部门，机构规格为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中国共产党永德县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受永德县人民政府委托向永德县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县人民政府有关部门、乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括各级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况和其他财务收支；乡（镇）人民政府预算的执行情况和其他财务收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施任期经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计。

6.组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域地对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县人民政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，我局严格按照市审计局的工作安排，结合县委、县政府的决策部署和县委审计委员会的要求，认真落实以习近平同志为核心的党中央对审计工作作出的一系列重大决策和部署，按照“应审尽审、凡审必严、严肃问责”的要求，切实推动构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，在思想上、政治上、行动上同党中央保持高度一致，自觉围绕大局有效履职，积极服务中心发挥作用，取得了一定的成效。

1.认真履职尽责，严格实施审计项目计划。2021年，全年计划开展审计项目14项，实际开展13项，参与省市审计机关开展审计项目3项。共出具审计报告、专项审计调查报告14篇。审计查出主要问题金额135675万元，其中：查处违规金额16万元，管理不规范金额135659万元；审计期间整改金额38万元；审计发现非金额计量问题28个，提出审计建议94条。

2.强化党建工作，促进党风廉政建设。今年以来，审计局党组坚持以党建为引领，促各项工作快速发展，不断提升党建工作规范化水平，丰富主题党日活动内容，激发基层组织活力，有力促进局机关党建工作的经常化、制度化和规范化。

3.认真开展好乡村振兴工作。按照县委统一安排，选派1名副职领导担任崇岗乡黑龙村村第一书记，选派1名年轻干部担任黑龙村忙糯村自然村帮扶队员。主动与当地政府对接，确定帮扶对象，15名干部职工共帮扶对象户65户。

4.积极筹备审计委员会第四次会议。按照市委审计委员会办公室、市审计局及县委的安排，我局积极主动组织筹备永德县审计委员会第四次会议。并于2021年5月28日顺利召开，会议学习了《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》精神，听取了永德县审计局2020年审计工作开展情况及2021年审计项目计划情况汇报，审议通过了《永德县审计局2021年审计项目计划》，研究部署了下一步审计工作。永德县委审计委员会第四次会议的顺利召开，标志着永德县贯彻落实党对审计工作领导决策部署迈出了坚实的一步，为今后审计各项工作的正常开展提供了新的保障。

5.落实意识形态工作责任制情况。我局严格贯彻落实意识形态工作责任制，抓紧抓实抓好意识形态建设工作，扎实完成各项工作任务，为审计工作提供坚强的思想政治保障。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入永德县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。具体是：永德县审计局（本级）。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

永德县审计局2021年末实有人员编制10人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员2人），事业人员0.00人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员3人其中：离休0人，退休3人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

永德县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；永德县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

永德县审计局2021年度收入合计458.08万元。其中：财政拨款收入447.37万元，占总收入的97.66%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入10.71万元，占总收入的2.34%。

与上年对比部门收入减少51.29万元，减幅10.07%。其中：一般公共预算财政拨款较上年减少17.80万元，减幅3.83%；其他收入较上年减少33.49万元，减幅75.79%。主要原因为：人员减少经费相应减少；地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常减少。

二、支出决算情况说明

永德县审计局2021年度支出合计458.52万元。其中：基本支出308.37万元，占总支出的67.25%；项目支出150.15万元，占总支出的32.75%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比部门支出减少51.58万元，减幅1.36%，其中基本支出减少33.61万元，减幅9.83%；项目支出减少17.17万元，减幅10.69%。主要原因是：人员减少经费相应减少；地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常减少。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障永德县审计局正常运转的日常支出308.37万元。与上年对比基本支出减少33.61万元，减幅9.83%，主要原因是：人员减少经费相应减少。基本支出中，包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出276.36万元，占基本支出的89.62%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费32.01万元，占基本支出的10.38%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障永德县审计局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出150.15万元。与上年对比项目支出减少17.17万元，减幅10.69%，减少原因投资审计聘请中介服务费用减少。具体项目开支及开展工作情况为：差旅费支出57.03万元，用于保障开展各个审计项目所需的差旅费；劳务费支出19.20万元，用于保障临时聘用人员所需的工资支出；办公费、培训费、邮电费、维修（护）费等共支出73.92万元，主要用于完成各个审计项目所需的办公费、培训费、邮电费、电脑网络维修（护）费等相关经费保障。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

永德县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出438.68万元，占本年支出合计的95.67%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出减少30.72万元，减幅6.54%，主要原因为：一是人员较上年减少经费相应减少，二是部分审计项目尚未完工，部分审计经费结转下年支付，导致年度一般公共预算财政拨款支出较上年减少。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为308.37万元，项目支出为130.31万元；按支出经济分类，工资福利支出为276.36万元，商品和服务支出为32.01万元，对个人和家庭的补助0万元，资本性支出为0万元，其他支出为0万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出374.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.30%。其中：行政运行243.88万元，主要用于永德县审计局人员经费及公用经费支出；审计业务111.49万元，主要用于永德县审计局审计项目经费支出；其他审计事务支出38.66万元，主要用于省级文明单位奖励补助及其他审计事务支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出21.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.97%。主要用于本单位干部职工基本养老保险缴费支出。

9.卫生健康（类）支出19.87万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.53%。其中：行政单位医疗15.46万元，公务员医疗补助4.05万元，其他行政事业单位医疗支出0.36万元，均用于永德县审计局医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出22.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.20%。主要用于永德县审计局干部职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

永德县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12.18万元，支出决算为11.83万元，完成预算的97.13%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为6.58万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为5.25万元，完成预算的93.75%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.14万元，下降1.16%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.21万元，下降3.12%；公务接待费支出决算增加0.07万元，增长1.41%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出6.58万元，占55.63%；公务接待费支出5.25万元，占44.37%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出6.58万元。其中：

（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

（2）公务用车运行维护支出6.58万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出5.25万元。其中：

国内接待费支出5.25万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待21批次（其中：外事接待0批次），接待人次560人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

永德县审计局2021年机关运行经费支出32.01万元，与上年度支出35.28万元相比，减少3.27万元，减幅为9.27%，主要原因为2021年度人员减少，减少了办公费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，永德县审计局资产总额123.98万元，其中，流动资产18.38万元，固定资产105.60万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加0.37万元，其中固定资产减少6.34万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00万元；报废报损资产8项，账面原值12.25万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，政府采购支出总额5.91万元，其中：政府采购货物支出5.91万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。