永德县审计局审计结果公告

YONGDE XIAN SHEN JI JU SHENJI JIEGUO GONGGAO

2022年第1号（总第29号）

永德县审计局办公室

2022年第1号（总第29号） 目录

（二O二二年九月 公告）

小勐统镇2021年沪滇帮扶项目（藤椒加工储存厂建设项目）竣工决算审计结果

永德县2021年高标准农田建设情况跟踪审计结果

全省涉粮问题专项审计结果（永德县康华公司）

全省涉粮问题专项审计结果（永德县发展和改革局）

永德县统计局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

中共永德县委党校2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

永德县应急管理局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

小勐统镇2021年沪滇帮扶项目（藤椒加工储存厂建设项目）竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，永德县审计局派出审计组，对永德县小勐统镇人民政府实施的小勐统镇2021年沪滇帮扶项目（藤椒加工储存厂建设项目）竣工决算情况进行了审计。现将结果公告如下:

一、基本情况

该项目在小勐统镇小勐统村河尾自然村投资600万元新建藤椒加工储存厂，建设内容，（1）投入200万元，新建烘干分拣厂房2000平方米及配套排污等相关附属设施；（2）投入250万元，新建冻库4000立方米及配套排污等附属设施；（3）投入150万元，建设藤椒烘干分拣设备5套。项目建成后，产权归集体所有，按照“企业+村集体+合作社+农户”的发展模式，所得收益作为村集体经济及脱贫户分红，优先聘请脱贫户务工。

项目账面完成投资619.07万元，其中，建安工程462.84万元，设备151.73万元，待摊费用4.5万元。

审计结果表明，永德县小勐统镇人民政府在组织、实施本项目过程中，基本能按照实施方案编制事项进行管理和组织施工，完成项目建设内容。但在项目建设中也存在执行基本建设程序不够规范的情况。

二、审计发现的主要问题

（一）执行基本建设程序审批手续不到位。1.未按相关要求履行招标资料的审批手续；2.招标工程量清单及工程招标控制价未经审核；3.开工手续不完善；4.施工图未经审查批准。（二）多计工程价款19.73万元，多支付工程款4.31万元。（三）未按税法有关规定缴纳印花税0.18万元。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

针对上述问题，县审计局已按照法律法规的规定，出具了审计报告，对问题（一）由小勐统镇人民政府依法按审批权限进行审批整改，对问题（二）由被审计单位进行依法整改；对问题（三）按规定上缴印花。

（二）审计建议

一是建设单位应当加强国家基本建设项目建设程序的学习并严格履行各项报批手续。二是加快办公室、综合楼、浴室公厕、等配套项目的实施，以满足项目整体效益，加强对已建成配套设施和设备的管护，做好资产移交清单和资产移交手续。三是及时办理工程竣工验收备案。

四、审计发现问题的整改情况

目前，对于多计工程款及未按税法有关规定贴印花税已整改完毕，其余问题正在整改当中。对提出的审计建议已采纳。

永德县2021年高标准农田建设情况跟踪审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定,永德县审计局于2022年7月8日至2022年9月1日，对截至2022年7月31日永德县高标准农田建设情况进行阶段性跟踪审计。现将结果公告如下：

一、基本情况

项目规划在永康镇、德党镇、崇岗乡、勐板乡，共涉及4个乡镇18个行政村。项目计划总投资7035万元，其中,中央资金4226.57万元，使用省级资金2808.43万元。建设高标准农田4.69万亩，其中：高效节水灌溉面积0.93万亩。计划实施土地平整（坡改梯）1500亩；修建机耕路97.78公里 ；衬砌明沟16.17公里 ，疏浚沟渠0.34公里 ，架设安装引水管道53.69公里 ，建设蓄水池52座，配套建设安装取水坝9座，引水渠233米，沉砂池11座，镇墩99座、支墩373座。

审计结果表明，永德县2021年度高标准农田建设项目在实施过程中成立了工作领导小组，制定了工作方案，实施了项目法人制。但项目建设中存在初步设计不严谨、建设用地协调不及时、未按合同工期完工等方面的情况。

二、审计发现的主要问题

（一）初步设计不严谨，部分建设项目与原有已建项目相重合。

（二）项目进度缓慢，未按合同工期完工。

（三）前期工作不到位，部分项目建设用地协调不及时。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

针对上述问题，县审计局已按照法律法规的规定，出具了审计报告，对问题（一）由永德县农业农村局及时根据高标准农田建设的有关规定，确定项目设计调整等相关事项，并严格履行设计变更审批程序；对问题（二）由永德县农业农村局加快项目施工进度，按时按质按量完成项目建设任务；对问题（三）由永德县农业农村局及时协调规划区内土地利用相关工作，推动项目实施进度。

（二）审计建议

1.依据高标准农田建设相关规范性要求，协调设计、监理、施工等单位，尽快完成项目变更计划等的编制工作，并按程序进行报批。

2.倒排工期，拿出确实可行的项目实施计划，确保按中央农业农村部安排的项目实施年度按质按量克期完成目标任务。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次发现的问题，永德县农业农村局依法进行了整改。截至2022年12月19日，整改情况如下：针对部分建设项目与原有已建项目相重合的问题，编制了《云南省临沧市永德县2021年高标准农田建设项目初步设计变更报告》，于2022年11月7日组织相关部门进行评审，并按程序上报县人民政府审批。针对项目进度缓慢，未按合同工期完工的问题，组织召开专题进度会议，制定进度计划，并对部分未能实施内容进行优化调整，并将优化方案上报县人民政府审批。针对部分项目建设用地协期不及时的问题，已及时与涉及村组沟通协调，并对项目进行优化调整。

全省涉粮问题专项审计结果

（永德县康华公司）

根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定和《关于开展全省粮食购销领域腐败问题专项整治的工作方案》的要求，云南省审计厅派出审计组，对永德县康华粮食实业有限责任公司（简称永德县康华公司）涉粮问题进行了专项审计。现将结果公告如下:

一、基本情况

永德县康华公司成立于2005年1月，2005年完成公司制改制，主要承担县级储备粮油以及其他政策性粮油，军供粮油，粮食收购以及粮油市场保供稳价等。截至2021年9月末，拥有仓房14间，粮食仓容877.1万公斤。截至2021年9月末，上级下达储备粮油任务县级450万公斤。

审计结果表明，永德县康华公司认真落实粮食安全生产工作，执行储备粮轮换制度，完成储备粮轮换任务，粮食收储政策落实基本到位。但审计中发现，永德县康华公司在储备粮轮换过程中存在收入不入账形成账外资金、粮食出入库未严格执行检验报告制度等的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部分房租费等收入不入账，形成账外资金4.6万元。

（二）粮食轮换的过程中未严格执行出入库检验报告制度。

（三）超过正常存储年限粮食销售出库，未经质量鉴定。

（四）未按规定暂停使用自吸过滤式防毒面具。

（五）快速检测设备未使用，资金未发挥效益。

（六）储备粮库区存在较大安全隐患。

（七）落实中央八项规定精神不到位，购买烟草制品用于日常接待。

（八）公务接待费管理不符合规定。

（九）欠缴应缴职工基本养老保险费75万元。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

针对上述问题，县审计局已按照法律法规的规定，出具了审计报告，对问题（一）（七）（八）移交相关部门依纪依法进行查处，对问题（二）（三）（四）（五）（六）（九）由被审计单位进行整改。

（二）审计建议

一是进一步完善单位财务管理制度。二是要制定“三重一大”决策制度，严格落实费用开支审批权限和大额支出集体决策制度的规定，有效控制费用开支。三是建立健全粮食进出库等制度，把好粮食安全关。四是完善各类粮食仓储管理台账，确保有档可查。严格执行粮情检查制度和粮情会商制度，认真规范填写粮情检查、监管记录簿，便于分析粮情变化。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次发现的问题，永德县康华康华公司依法进行了整改。根据康华公司提供的整改资料，截至2022年9月，整改情况如下：3个已依法移送相关部门处理，6个问题已完成整改。针对粮食轮换的过程中未严格执行出入库检验报告制度及超过正常存储年限粮食销售出库，未经质量鉴定的问题，制定《粮食购销管理制度》《粮油仓储规范化管理制度》并认真执行，对2021年储备粮入库以来，粮食入库、样品送检、组织验收工作；针对未按规定暂停使用自吸过滤式防毒面具的问题，及时停用自吸过滤式防毒面具，筹措资金2.6万元，新购买空气呼吸机3台（原有3台）共6台，充气泵1台，投入使用；针对快速检测设备未使用，资金未发挥效益的问题，加大培训力度，确保仓管员都能达到持证上岗，均能掌握快速检测设备的基本工作原理及使用方法，提高仪器利用率；针对储备粮库区存在较大安全隐患的问题，投入资金24.8万元进行整改；针对欠缴应缴职工基本养老保险费75万元，按公司实际房租收入税后收入的20％来缴纳历年欠缴的税款本金，逐月进行化解。

 全省涉粮问题专项审计结果

（永德县发展和改革局）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和《关于开展全省粮食购销领域腐败问题专项整治的工作方案》的要求，云南省审计厅派出审计组，对永德县发展和改革局（简称永德县发展和改革局）涉粮问题进行了专项审计。现将结果公告如下:

一、基本情况

永德县发展和改革局承担全县粮食储备和流通管理职责，加挂粮食和物资储备局牌子，属于县级财政一级预算单位。主要职能是贯彻落实国家关于粮食流通和物资储备工作的法律法规和规章，承担全县粮食流通宏观调控的具体工作，对管理的政府储备、企业储备以及储备政策落实情况进行监督检查。2008年-2014年，上级下达全县地方储备粮食的指导性计划为200万公斤（稻谷），2015年，经县政府核定全县地方粮食储备200万公斤（稻谷200万公斤）。

二、审计发现的主要问题

粮食行政执法持证人员仅有一人，不能满足执法需要。

三、审计处理处罚情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照法律法规的规定，出具了审计报告，由被审计单位进行整改。

建议加强队伍建设工作。进一步理顺职能职责，建立健全粮食行政执法机构，充实人员，强化业务培训，提高人员的专业素养和工作技能，切实履行好粮食监督检查的职责。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次发现的问题，永德县发改局依法进行了整改。根据发改局提供的整改资料，截至2022年9月，整改情况如下：已调整充实2名精干得力人员到粮食和物资储备股从事粮食工作，同时根据县司法局关于行政执法证件考试的通知要求，组织符合条件的人员参加行政执法证件考试，加强行政执法力度。

永德县统计局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，永德审计局派出审计组，自2022年11月至12月，对永德县统计局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

永德县统计局是永德县人民政府工作部门，为正科级。内设办公室、法规股、国民经济综合核算与监测股、投资统计股、产业与能耗统计股五个职能部门，下属2个事业单位。核准行政编制8名,事业编制10名，2021年末实有在职人数20名，退休人员8名。车辆编制1辆,实有1辆。

财政部门下达永德县统计局2021年度预算收入为356.21万元，支出356.21万元；2021年部门决算总收入298.22万元，决算支出775.80万元；年初结转和结余507.12万元，年末结转和结余29.54万元。

二、审计发现的主要问题

（一）个人往来款项未及时清理1.79万元。

（二）会计基础工作不够规范。

（三）法定代表人变更后未更换单位银行账户预留印章。

（四）内控制度执行不到位。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

针对上述查出的问题，永德县审计局已出具审计报告责成永德县统计局及时进行整改。

（二）审计建议

1.严格执行内控制度，加强资金支付审批管理。

2.严格执行《人民币银行结算账户管理办法》及财政

部《会计基础工作规范》。

四、审计发现问题的整改情况。

本次审计发现的问题永德县审计局已督促被审计单位进行整改，目前除（二）会计基础工作不够规范问题整改到位外，其他问题正在整改落实中。

中共永德县委党校2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，永德审计局派出审计组，自2022年7月至８月，对中共永德县委党校2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

中共永德县委党校是中国共产党永德县委员会直属公益一类事业单位，为正科级，加挂永德县行政学校、永德县社会主义学校牌子。核准事业编制15名，2021年末实有人员12人，实有车辆0辆。2021年度县财政下达中共永德县委党校预算313.97万元。决算报表反映，收入总计289.59万元，其中本年收入合计261.26万元，年初结转和结余28.33万元。支出总计289.59万元，其中本年支出286.78万元，年末结转和结余2.81万元。

二、审计发现的主要问题

（一）个人往来款项未及时清理2.39万元。

（二）固定资产核算不及时。党校新建办公楼于2018年9月竣工投入使用，但截至2021年末账面仍反映为在建工程。

（三）非税收入（培训收入）未按规定上缴国库。

（四）内控制度执行不严，重复报销差旅费。

（五）会计基础工作不够规范。

（六）部分采购业务未严格执行政府采购手续。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

针对上述问题，永德县审计局已出具审计报告责成相关部门及时进行整改。

（二）审计建议

一是严格按照财政部《会计基础工作规范》及《政府会计制度》进行财务核算。二是在报销培训费和差旅费时严格执行上级制定的相关政策。三是严格执行《云南省财政国库集中支付业务电子化管理实施办法（暂行）》等资金支付管理规定，规范资金支付流程。四是严格执行政府采购相关政策规定。

四、审计发现问题的整改情况

本次审计发现的问题永德县审计局已督促被审计单位进行整改，目前基本完成整改。一是个人往来款项未及时清理的问题，对应支出发票清理核销个人往来款项2.39万元。二是对固定资产核算不及时的问题，通过“三重一大”决策，将在建工程382.24万元转入固定资产。三是非税收入未按规定核算的问题，将涉及的0.59万元培训费上缴国库。四是内控制度执行不严，重复报销差旅费的问题，收回重复报销差旅费0.02万元。五是会计基础工作不够规范的问题，部分采购业务未严格执行政府采购手续的问题，将严格执行政府采购等相关规定。

永德县应急管理局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，永德审计局派出审计组，自2022年7月至10月，对永德县应急管理局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

永德县应急管理局组建于2019年3月，是政府工作机构，为正科级。核准行政编制14名,内设机构8个。2021年12月加挂永德县应急管理综合行政执法大队牌子，该大队人员编制暂未正式核准。截至审计时永德县应急管理局行政在编在岗20人（含机关工勤3人）。公务用车核编2辆,实有车辆2辆。

财政部门下达永德县应急管理局2021年度预算收入424.24万元，支出424.24万元。2021年部门决算总收入597.76万元，年初结转结余212.55万元。决算支出596.44万元，年末结转结余1.32万元。

二、审计发现的主要问题

（一）违规报销差旅费0.39万元。

（二）差旅费报销审批工作不规范。

（三）部分经费支出超预算、无预算。超预算支出“三公”经费2.95万元。无预算支出（培训费）2.1万元。

（四）部分支出费用未按规定办理政府采购手续。

（五）会计基础工作不规范。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

针对上述查出的问题，永德县审计局已出具审计报告并责成永德县应急管理局进行整改。

（二）审计建议

1.严格按照相关规定进行会计核算，对各类报销单据严格审核把关。

2.严格执行差旅费管理相关规定，同时健全和完善本单位差旅费审批制度并遵照执行。

3.加强预算管理，强化预算执行，坚持先有预算后有支出，严禁超预算支出。

4.严格执行政府采购相关法规和政策，杜绝采购管理不规范行为的发生。

四、审计发现问题的整改情况

本次审计发现的问题永德县审计局已督促被审计单位进行整改，目前正在整改落实中。

主办单位：永德县审计局

通讯地址：永德县行政服务中心大楼6029

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