永审委办发〔2025〕2号

中共永德县委审计委员会办公室 永德县审计局关于印发2025年度审计项目计划的通知

各股（室）：

根据县政府和上级审计机关的统筹安排，经县委审计委员会研究同意，现将《永德县审计局2025年度审计项目计划》印发给你们，请遵照执行。

附件：永德县审计局2025年度审计项目计划

中共永德县委审计委员会办公室 永德县审计局    

2025年4月18日    

永德县审计局2025年度审计项目计划

为做好2025年度审计工作，切实履行审计监督职责，根据《云南省审计机关审计项目计划管理办法》规定，制定本计划。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和党的二十届三中全会、省委十一届七次全会、市委五届七次全会、县委十四届八次全会，中央和省委、市委、县委经济工作会议以及全国全省审计工作会议精神，立足经济监督定位，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，深刻领会“5个必须统筹好”和“更加积极的财政政策”内涵要求，充分发挥审计服务进一步全面深化改革的重要作用，持续深入开展研究型审计，积极开展行政效能审计，有效推动全县经济社会高质量跨越发展。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持党中央对审计工作的集中统一领导。围绕党和国家事业发展全局，深入贯彻落实党中央关于经济工作的决策部署，聚焦上级审计机关要求及县委、县政府决策部署，切实把政治导向、政治要求贯穿审计工作全过程，科学谋划年度审计项目，加大对经济社会发展重大战略、重大改革、重大项目、重大资金的落实情况审计力度，加大对涉及群众切身利益的重点项目资金审计力度，加大对经济社会运行各类风险挑战的揭示力度，着力发挥审计在助力永德经济社会高质量发展的重要作用。

（二）坚持开展立项研究。认真落实研究型审计要求，坚持把立项当课题研究。在确定年度审计项目计划时，对自定项目，各牵头股室应通过深入调查研究确定审计目标和重点、审计资源配置和时间安排，充分论证立项的必要性和可行性，对立项研究深度不够、论证不成熟、成果无预期的项目不予安排。

（三）合理布局年度审计项目。除参加审计署统一组织项目和全省、全市统一组织项目外，其余各股室根据牵头（参与）审计项目合理确定审计项目现场审计时间、出具报告时间。

（四）优化审计资源配置。坚持量力而行、尽力而为，促进提升审计质量。在保证必审项目资源需求情况下，根据人力资源状况合理确定自定项目数量，尽力提升项目安排与各股室人力资源分布的契合度。对上级审计机关统一组织项目，严格按工作方案优先保证审计力量并组织实施。在项目安排上留有一定余地，以应对上级临时交办任务。

三、具体审计项目安排

（一）围绕推动宏观政策更加积极有为开展审计

1.2024年县级财政预算执行及决算草案编制情况审计。

【目标和重点】以认真贯彻落实习近平总书记对财政工作重要指示以及国务院“一揽子”增量政策、全省财政改革发展工作会议精神为主线，紧紧围绕进一步深化财政体制改革，促进积极财政政策提质增效、防范化解地方财政风险为目标，重点关注增量政策落实、财政资源统筹、重点支出财力保障、财政资金使用绩效、决算草案编制等情况。

【组织方式】由财政审计股牵头，办公室配合实施。

【审计时间】2025年4月开始实施审计，5月底结束现场审计，6月30日前出具审计报告。

2.2024年度新增专项债券资金管理使用情况审计。

【目标和重点】认真落实习近平总书记对防范化解地方债务风险的重要指示要求和省委经济工作会议、全省财政改革发展工作会议要求，以有力有效地审计监督助力我省一揽子化债方案落实、落细，有效防范和化解政府债务风险隐患。重点关注2024年我省发行的专项债券资金（项目建设、置换存量隐性债务）管理使用情况及项目建设运营情况，促进债务风险化解和高质量发展。

【组织方式】省审计厅统一组织，由办公室负责实施。

【审计时间】2025年3月上旬开始实施审计，4月中旬结束现场审计，4月底出具审计报告。

3.云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况审计。

【目标和重点】以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣省委省政府实施卫生健康事业高质量发展三年行动计划（2023—2025）重点目标、工作任务，突出三年行动计划专项资金使用绩效，有效推动三年行动计划决策部署落实见效，促进全省卫生健康事业发展提质增效。重点关注2023年、2024年三年行动专项资金规模、结构，项目安排和建设管理等情况。

【组织方式】省审计厅统一组织，由办公室负责实施。

【审计时间】2025年3月上旬开始实施审计，4月中旬结束现场审计，4月底出具审计报告。

4.县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计。

【目标和重点】深入贯彻落实习近平总书记关于“三农”工作的重要论述及省委经济工作会议、省委农村工作会议部署要求，围绕部门重点工作任务落实、预算编制和执行、绩效管理、国有资产管理、专项资金管理使用及政策、项目实施效果等重点环节和内容，进一步促进农业农村部门强化预算约束，增强预算统筹能力，提升预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益和政策效能。重点关注2022-2024年动物疫病防控补助资金发放情况。

【组织方式】省审计厅统一组织，由经济责任审计股牵头，办公室配合实施。

【审计时间】2025年2月上旬开始实施审计，4月中旬结束现场审计，4月底前出具审计报告。

5.县地方产业发展服务中心2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计。

【目标和重点】深入贯彻落实习近平总书记关于“三农”工作的重要论述及省委经济工作会议、省委农村工作会议部署要求，围绕部门重点工作任务落实、预算编制和执行、绩效管理、国有资产管理、专项资金管理使用及政策、项目实施效果等重点环节和内容，进一步促进地方产业发展中心强化预算约束，增强预算统筹能力，提升预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益和政策效能。重点关注2022-2024年糖料蔗良种良法技术推广政策目标落实及补助资金发放情况。

【组织方式】省审计厅统一组织，由农业与自然资源环境审计股牵头，办公室配合实施。

【审计时间】2025年2月上旬开始实施审计，4月中旬结束现场审计，4月底前出具审计报告。

6.县财政局2024年度预算执行和其他财政收支情况审计。

【目标和重点】以强化预算约束，严肃财经纪律，加强全口径预算管理，促进财政资金提质增效为目标，重点关注部门预算管理、“三公”经费、会议费和培训费管理、单位资金统筹、存量资金资产盘活、非税收入管理、预算绩效管理、党政机关坚持过紧日子、违规建设楼堂馆所和奢华装修等情况。

【组织方式】由法规股牵头，办公室配合实施。

【审计时间】2025年4月开始实施审计，5月底结束现场审计，6月30日前出具审计报告。

（二）围绕有效防范化解重点领域风险开展审计

7.永德县城污水处理应急调节保障项目阶段性跟踪审计。

【目标和重点】以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合规合法，真实反映竣工项目财务状况为目标，重点关注履行建设程序、招标投标、工程质量管理、建设资金管理使用、竣工财务决算、征地拆迁等情况。

【组织方式】由固定资产投资审计股牵头，电子数据审计股配合实施。

【审计时间】2025年6月上旬开始实施审计，7月底结束现场审计，8月底出具审计报告。

（三）围绕生态文明建设和保障和改善民生开展审计

8.县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

【目标和重点】以加快推动改善生态环境质量、提高资源利用效率、促进领导干部落实生态文明建设责任制为目标，重点关注因违规决策或者决策论证不充分，以及履职不当、监管不力造成重大自然资产损失损毁、生态破坏、环境恶化等突出问题，以及自然资源资产管理和生态环境保护的目标完成、有关治理项目建设和资金征管用情况。

【组织方式】由农业与自然资源环境审计股牵头，组织经济责任审计股对崇岗乡乡长自然资源资产离任（任中）情况进行审计。该项目结合领导干部经济责任审计统筹实施。

【审计时间】2025年10月开始实施审计，11月底前结束现场审计，12月底前出具正式审计报告，并按要求上报综合报告。

9.殡葬领域相关政策落实及资金管理使用情况专项审计调查。

【目标和重点】以促进殡葬行业健康规范发展，提高人民群众获得感和满意度为目标，重点关注各地整治殡葬领域腐败乱象专项行动、殡葬改革工作进展、殡葬服务设施建设投入使用、殡葬服务收费管理等情况。

【组织方式】省审计厅统一组织，由办公室牵头，法规股、电子数据审计股和固定资产投资审计股配合实施；购买社会审计服务参与。

【审计时间】2025年3月开始实施审计，4月中旬结束现场审计，4月30日前出具审计调查报告和综合报告。

10.革命遗址文物及烈士纪念设施资金使用和管理保护情况专项审计调查。

【目标和重点】以摸清革命遗址、文物及烈士纪念设施总体情况，加强纪念地设施保护管理为目标，重点关注革命遗址文物及烈士纪念设施管理保护机制建立健全、资金保障和修缮维护项目实施、常态化维护管理等情况。

【组织方式】省审计厅统一组织，由财政审计股牵头，办公室配合实施。

【审计时间】2025年6月开始实施审计调查，7月底结束现场审计，8月底前出具审计调查报告和综合报告。

（四）围绕促进党的自我革命开展审计

11.县管领导干部经济责任审计。

【目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，聚焦“过紧日子”要求，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政（从业）等情况。

【组织方式】由经济责任审计股牵头，组织本股室及农业与自然资源环境审计股、法规股、办公室等股室共同实施，对县卫生健康局、崇岗乡人民政府等2个单位主要行政领导开展经济责任审计。

【审计时间】2024年8至11月完成2名领导干部经济责任审计。涉及单位在结束现场审计后1个月内出具正式审计报告。

四、工作要求

（一）旗帜鲜明讲政治。认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示精神，自觉运用审计事业发展的规律性认识认真践行习近平总书记对审计工作“三个如”重要要求。在坚定不移地贯彻党中央对审计工作的集中统一领导上持续用力，做到如臂使指；有机结合审计全覆盖和高质量审计的辨证统一关系，做到如影随形；聚焦重点领域、重要行业久久为功，一体推进审计和整改“上下半篇文章”，充分释放审计结果权威高效运用的蝴蝶效应，做到如雷贯耳。对审计发现的涉及政策、项目、资金问题要放在政治视角下回本溯源，把最根本、最本质的问题揭示出来，以高质量的审计质效推动永德经济社会高质量跨越式发展。

（二）坚决做实研究型审计。持续深入开展研究型审计，发挥好“以审辅政”作用，坚持把服务宏观决策能力作为检验研究型审计质效的重要标尺，加强对审计发现问题本质的分析，加深对解决问题之道的研究，努力实现审计一个点推动一个面的震慑效果。

（三）积极开展行政效能审计。认真贯彻落实进一步深化财税体制改革的重要要求，紧紧围绕《全省财政改革重点任务分工方案》要求，积极开展行政效能审计，聚焦财政使用绩效，推动构建“该保必保、应省尽省、讲求绩效”的资金管理体制，推动建立预算安排与审计发现问题挂钩机制，促进“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”建设。财政审计股牵头，各股室配合，应在预算执行审计和经济责任审计工作方案中明确行政效能审计相关要求，并在审计报告中反映行政效能审计情况。

（四）融合开展的审计项目。国有资产审计监督内容不作为单列项目计划安排，由财政审计股牵头，在县本级和部门预算执行、经责、资环、企业等项目审计中一并予以关注。对于防风化债、优化营商环境、清理拖欠中小企业账款、安全生产等政策落实情况，所有涉及项目应从不同维度进行关注，在实施方案中作为审计重点作出安排、统筹实施。根据中央纪委国家监委、省纪委省监委、市纪委市监委及县纪委县监委关于纠治违规建设楼堂馆所、奢华装修问题有关部署和要求，将党政机关业务用房建设项目、办公用房大中修项目资金管理使用情况纳入预算执行和经济责任等审计项目内容，对发现的违规建设楼堂馆所、奢华装修问题线索，按审计移送有关规定及时移送各级纪检监察机关处理，实现监督监管贯通协同发力。

（五）严格审计时间管控。各审计组要严格执行全流程审计质量控制办法和审计计划管理有关规定，加强项目计划执行管理，严格按时间节点完成阶段性工作。一是严格进出点时间。除8月底进点的项目外，各项目进点时间原则上为月初第一个工作日；出点时间原则上不得晚于计划文件时间，需要延长现场审计时间的，需报经局主要负责人书面审批同意。二是预留收尾时间。2025年除个别项目外，均预留一个月左右的项目收尾时间，各个审计组应严格按照计划时间进出点，尽量不要占用收尾时间，保障项目出点后的审理和出具报告等工作顺利完成。三是保障集中整训时间。2025年8月1日至25日，原则上不得进点。

（六）严格遵守纪律规矩。认真贯彻落实中央八项规定及实施细则精神，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象，守护好“国家审计”金字招牌。审计人员要正确、谨慎用权，要以事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，依法定论、以理服人，客观公正审慎作出评价。要严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，严格执行审计人员“八小时”以外八条禁令要求，严格执行请示报告制度，严守保密和宣传纪律。

附件：1.永德县审计局2025年度审计项目计划表

2.永德县审计局2025年项目计划明细表

附件1

永德县审计局2025年度审计项目计划表

附件2

永德县审计局2025年度审计项目计划明细表