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永德县人民政府关于永德县2022年地方财政决算（草案）的报告

受县人民政府委托，现将永德县2022年地方财政决算（草案）报告如下。

一、2022年地方财政决算情况

根据省、市返回的报表数据，我县2022年度地方财政决算数据与县人民政府向县第十三届人民代表大会第二次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分收支有所变化。

（一）2022年地方财政决算情况

1. 地方一般公共预算收支决算情况

全县地方一般公共预算收入33038万元，完成年初预算34700万元的95.21%，比上年决算数33708万元减收670万元，下降1.99%，剔除增值税留抵退税政策因素，全县地方一般公共预算收入完成34129万元，完成年初预算34700万元的98.35%，比上年决算数33708万元增收421万元，增长1.25%；全县地方一般公共预算支出完成207702万元，完成年初预算204300万元的101.67%，比上年决算数179106万元增支28596万元，增长15.97%。

全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入33038万元，上级补助收入227377万元，调入资金948万元，地方政府一般债务转贷收入20200万元，动用预算稳定调节基金702万元，上年结转59576万元，收入总计341841万元；地方一般公共预算支出207702万元，上解支出18312万元，调出资金1160万元，地方政府一般债务还本支出21730万元，安排预算稳定调节基金39685万元，支出总计288589万元，收支相抵，年终结转53252万元。

省返数与原报告快报数变动情况说明：

（1）年终决算地方一般公共预算收入33038万元，较原报告减1万元。原因是：因市级进行全市地方一般公共预算收入四舍五入的舍位平衡时舍去1万元。

（2）全县实际上级补助收入227377万元，较原报告数225909万元增1468万元，具体明细如下：

返还性收入2861万元较原报告数2431万元增430万元，原因是：为落实收入划分体制，省级分享耕地占用税、企业所得税、个人所得税三项税收收入超基数增量部分留归县区，但相关结算事宜在十三届人民代表大会二次会议是尚未明确，故增收留用和以奖代补税收返还及其他返还性收入较原报告数430万元；

一般性转移支付收入190399万元较原报告数189361万元增1038万元，原因是：通过最终的相关结算，重点生态功能区转移支付2156万元，较原报告数2309万元减153万元、增值税留抵退税转移支付收入1246万元，较原报告数55万元增1191万元。

（3）全县上解支出18312万元较原报告数17949万元增363万元，原因是：最终结算明确收入增长上解支出增519万元、高速公路建设税收分享上解支出减330万元、补充县区财力转移支付清算上解增139万元、可再生能源电价增值税扣款上解增35万元；

（4）安排预算稳定调节基金39685万元较原报告数38581万元增1104万元。原因是：通过2022年度的年终清算，地方一般公共预算收入减1万元，上级补助收入增1468万元，上解支出增363万元后新增净结余1104万元，故实际安排预算稳定调节基金较原报告数增加1104万元。

2. 政府性基金预算收支决算情况

全县政府性基金预算收入完成3252万元，完成年初预算6914万元的47.04%，较上年决算数8942万元减收5690万元，下降63.63%；全县政府性基金预算支出完成24396万元，完成年初预算18416万元的132.47%，较上年决算数30289万元减支5893万元，下降19.46%。

全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入3252万元、上级补助收入3016万元、上年结余9502万元、调入资金1160万元、地方政府专项债务转贷收入13000万元，收入总计29930万元；政府性基金预算支出24396万元、上解支出131万元、调出资金948万元、地方政府专项债务还本支1300万元、年终结余3155万元，支出总计29930万元。收支相抵，实现平衡。

省返数与原报告快报数变动情况是：全县政府性基金预算收入3252万元较原报告数 3251 万元增1万元。原因说明：因市级进行全市政府性基金预算收入四舍五入的舍位平衡时增加1万元。

3. 社会保险基金预算收支决算情况

全县社会保险基金预算收入18948万元，较上年决算数27178万元减收8230万元，下降30.28%；全县社会保险基金预算支出20914万元，较上年决算数19789万元增支1125万元，增长5.68%。

全县社会保险基金预算平衡情况：本年社会保险基金预算收入万18948元、社会保险基金预算支出20914万元、本年收支结余-1966万元、上年结余40975万元、年末滚存结余39009万元。

省返数与原报告快报数变动情况是：全县社会保险基金预算与原报告填报口径存在差异，企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、城乡居民基本医疗保险基金共五个险种纳入上级统筹，县级仅反映城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金，故存在与报数81354万元较大差异。

4. 国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入完成4万元，全县国有资本经营预算支出完成4万元。收入来源为上级安排国有企业退休人员社会化管理补助资金，对应支出增加。省返数与原报告快报数无变化。

（二）地方政府债务决算情况

2022年上级核定永德县地方政府债务限额242443万元（一般债务限额155138万元、专项债务限额87305万元），较上年增加13000万元，新增债务限额全部用于发行永德工业园区基础设施建设项目。年末地方政府债务余额202907万元（一般债务余额116902万元、专项债务余额86005万元），全县地方政府债务余额控制在地方政府债务限额以内。2022年我县申请到位再融资债券收入20200万元，全部用于偿还到期的地方政府债券还本支出。省返数与原报告快报数无变化。

以上数据均为省返数，最终以市级批复的总决算数据为准，待上级正式批复后，如有变动，将按规定向县人大常委会专题报告。

二、2022年财政工作回顾

2022年，我们认真落实县十三届人大一次会议预算审查决议要求，主动作为、迎难而上，为高效统筹疫情防控和经济社会发展提供了有力支撑，预算执行取得了新成效。

（一）全力以赴，夯实可用财力基础。面对经济性、疫情性、政策性减收叠加的不利局面，我们强化收入形势研判，提前谋划打好退税缓税和收入征管组合拳，着力增强收入组织的前瞻性、主动性，扎实开展各项收入的征管工作。在税收收入组织上，强化财税部门协同配合，挖存量、盯增量、清欠税，密切关注税源变化，抓实征管工作，坚决做到应收尽收，颗粒归仓，实现税收收入17107万元。着力加强非税收入的征管力度，严格按照非税收入管理办法规范管理，确保非税收入及时足额入库，非税收入完成15931万元，非税收入占比48.22%。坚持把“三保”工作作为经济社会发展的重点任务，助推“稳保促”一揽子政策落地落实，积极统筹财力，强化要素保障，积极争取上级支持，全年获得一般公共预算上级补助收入227377万元，政府性基金预算上级补助收入3016万元，国有资本经营预算上级补助收入4万元，新增债券资金13000万元。

（二）稳字当头，助推经济平稳运行。坚持发展第一要务，贯彻落实高质量发展要求，推动经济总体稳定。紧紧围绕“果糖茶菜烟畜”和新能源“6+1”产业体系，农林水支出完成37544万元，保障产业链转型提质增效，扶持壮大村级集体经济，发放惠农补贴资金27395万元，拨付政策性农业保险保费补贴1213万元，政银企深度对接为重大项目注入金融“活水”，永康现代肉牛养殖示范园项目获批贷款26900万元，永德县百万吨饲草收储示范园（一期）建设项目获得贷款1000万元。保粮食能源安全，坚决扛实粮食安全政治责任，安排粮食风险基金资金559万元，政策性储备粮利费补贴和轮换价差亏损补助493万元，安排产粮大县奖励资金1237万元，实施耕地保护和提质改造，加速推进粮食储备库建设，切实加强粮食安全生产。保障供应链稳定，贯彻落实稳住经济一揽子政策及接续政策，助力市场主体纾困解难，全面落实新的组合式税费支持政策，新增减税降费及退税缓税缓费6904万元，其中增值税留抵退税3592万元，市场主体税费负担进一步减轻。深入落实行政事业单位和国有企业房租减免政策，为17户中小微企业（个体工商户）减免房租7万元。全力做好中小微企业纾困工作，安排创业担保贷款财政贴息及奖补资金700万元。优化政府采购营商环境，全方位清理妨碍公平竞争行为，切实维护市场主体合法权益，全力支持中小企业参与政府采购，落实政府采购预留购买欠发达地区农副产品份额，完成财政预留份额采购12万元，有效激发了市场活力和社会创造力。

（三）统筹兼顾，持续增进民生福祉。充分发挥公共财政职能作用，持续加大民生投入，强化民生兜底保障，2022年全县民生支出完成172237万元，占一般公共预算支出的82.93%。筑牢疫情防控防线，坚持以人民为中心的发展思想，投入疫情防控资金5104万元，全力支持疫情防控，累计完成病毒疫苗接种78.81万剂次，隔离留观、物资储备和流调、核酸采样及检验能力有效提升。严格落实“四个不摘”的要求，安排财政衔接资金10840万元，投入其他统筹整合使用财政涉农资金12814万元，保持财政投入政策稳定；持续深化东西部协作，支出沪滇协作帮扶资金3196万元。节能环保支出1144万元，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推进绿美永德建设。持续提高基本民生保障水平，教育支出完成56809万元，全面推进义务教育均衡发展，教育水平持续提升；社会保障和就业支出完成36399万元，着力保障重点群体就业，推动人民生活水平持续改善；卫生健康支出完成22253万元，深入推进健康永德建设，县乡医疗服务能力持续提升。

（四）依法理财，提升财政管理水平。锚定全县2035年远景目标，围绕全县“十四五”国民经济和社会发展规划，科学编制《永德县“十四五”财政发展规划》。贯彻落实国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，进一步深化预算管理改革，印发《永德县人民政府关于进一步完善财政体制深化预算管理制度改革的实施意见》，全面实施零基预算改革，重塑预算编制流程，打破基数依赖、支出固化僵化格局，提高财政资金使用绩效。注重筑牢财政安全底线，强化财政管理监督，依托预算管理一体化平台，实施绩效运行监控，对903个项目125529万元资金进行监控；组织预算单位对2021年度261872万元财政支出进行绩效自评，并选取了5家单位部门整体支出和5个重点项目开展绩效财政再评价，实现预算部门和“四本”预算全覆盖，将绩效评价结果与预算安排挂钩。将14项基本民生项目纳入直达资金管理，开展动态监测预警，确保资金精准高效。强化“三保”支出管理，全面落实支出责任，预算执行时优先保障，加强动态监控预警，积极争取上级库款调度，切实防范“三保”支出风险。推动部门及所属单位预决算公开全覆盖，提高公开广度深度。深入推进一卡通专项治理，实现与全省同步上线运行惠民惠农财政补贴“一卡通”管理平台，省级清单范围内所有惠民惠农财政补贴已全部纳入系统管理和发放。强化政府债务监管，对政府债务指标和到期债务本息实施动态监测，政府债务风险等级呈橙色，争取到20200万元再融资债券，化解到期债务偿还风险。严格债务风险管控，坚决杜绝新增隐性债务，防范虚假化债风险。强化地方金融安全监管，健全常态化开展防范和处置非法集资工作机制，深入开展防范养老服务领域非法集资专项整治，维护社会和谐稳定。着力打造阳光财政，聚焦减税降费、政府过紧日子、财会监督等重点领域，开展专项整治行动，严肃财经秩序。财政电子票据管理改革稳步推进，推动财政数据更加“透明、公开”，有力提升财政监管效能。

（五）持续巩固，国有资本不断优化。深入实施国企改革三年行动，印发《永德县国企改革三年行动实施方案（2020-2022年）》，搭建县国有资产投资运营集团有限责任公司为资产承接主体的国有资本布局，法人治理结构不断完善，国有资本布局结构不断优化，国资监管效能有效提升，国有企业党建全面加强，全民制企业改革全面完成，国有企业改革三年行动市级总体评估为A级。按照“产业相近、业务相关、产品关联、优势互补”的原则，对国企资源进行优化整合，促进国有资本布局结构进一步优化，紧盯产业发展目标，围绕5个新跨越和12项重点工作，助力县委“563”发展计划，实施现代肉牛养殖示范园项目、培育核心糖料基地、特色工业园区建设、绿色农产品供给、粮食储备等一批重点项目，基本形成了涵盖一二三产业的产业集团。加大国企专项治理力度，加强县属国有企业投融资管理和举债约束，积极稳妥化解隐性债务，推动企业国有资产管理水平进一步提升，县属国有企业资产总额425669万元，较上年增长2.53%。进一步推动低效闲置国有资产专项行动，积极盘活各类资产资源，累计盘活收入163万元。

过去的2022年，我们团结奋进、攻坚克难，工作取得了一定的成绩，但也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题：财政增收空间有待进一步拓展，财源建设还需厚植培优；财政收支矛盾仍然突出，民生领域补短板刚性支出攀升，政府债务化解压力较大，预算平衡艰难；预算绩效管理主体责任不够到位，绩效约束力还不强。对此，我们将在2023年度预算执行中积极采取措施逐步加以解决。

以上报告，请予以审议。

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