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永德县2025年政府预算公开

目 录

第一部分 永德县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告（书面）

第二部分 永德县2025年政府预算公开表

1-1 2025年永德县一般公共预算收入情况表

1-2  2025年永德县一般公共预算支出情况表

1-3  2025年永德县县本级一般公共预算收入情况表

1-4  2025年永德县县本级一般公共预算支出情况表（公开到项级）

1-5 2025年永德县县本级一般公共预算基本支出情况表（公开到款级）

1-6 2025年永德县县本级一般公共预算支出表(州（市）对下转移支付项目)

1-7 2025年永德县分地区税收返还和转移支付预算表

1-8 2025年永德县县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

2-1 2025年永德县政府性基金预算收入情况表

2-2 2025年永德县政府性基金预算支出情况表

2-3 2025年永德县县本级政府性基金预算收入情况表

2-4 2025年永德县县本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）

2-5 2025年永德县县本级政府性基金支出表(州（市）对下转移支付项目)

3-1 2025年永德县国有资本经营收入预算情况表

3-2 2025年永德县国有资本经营支出预算情况表

3-3 2025年永德县县本级国有资本经营收入预算情况表

3-4 2025年永德县县本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）

3-5 2025年永德县县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6 2025年永德县县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

4-1 2025年永德县社会保险基金收入预算情况表

4-2 2025年永德县社会保险基金支出预算情况表

4-3 2025年永德县县本级社会保险基金收入预算情况表

4-4 2025年永德县县本级社会保险基金支出预算情况表

5-1 永德县2024年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2 永德县2024年地方政府一般债务余额情况表

5-3 永德县县本级2024年地方政府一般债务余额情况表

5-4 永德县2024年地方政府专项债务余额情况表

5-5 永德县县本级2024年地方政府专项债务余额情况表

5-6 永德县地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7 永德县2025年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8 永德县2025年年初新增地方政府债券资金安排表

6-1 2025年永德县县级重大政策和重点项目绩效目标表

6-2 重点工作情况解释说明汇总表

7-1 空表说明

第三部分 永德县2025年转移支付预算情况说明

第四部分 永德县2024年政府性债务举借情况及2025年政府债务预算情况

第五部分 永德县2025年“三公”经费安排情况说明

第六部分 重点项目预算绩效目标等预算绩效情况说明

第七部分 2025年预算报告相关名词解释

县十三届人大四次

会议文件（22）

永德县2024年地方财政预算执行情况和

2025年地方财政预算草案的报告

（书面）

——2025年2月20日在永德县第十三届人民代表大会

第四次会议上

永德县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将永德县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案提请大会审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

（一）2024年预算收支情况

1．地方一般公共预算。全县地方一般公共预算收入完成32434万元，为年初预算35560万元的91.21%，同比下降5.03%，其中：税收收入16670万元，非税收入15764万元。收入未达到年初预算的主要原因是：由于盘活资产难度大，年初预计国有资源资产有偿使用收入3850万元，实际入库仅有1415万元，导致收入未完成年初目标。

全县地方一般公共预算支出完成268093万元，为年初预算273000万元的98.2%，同比下降0.56%。支出未达到年初预算的主要原因是：年初预算上级补助资金支出规模参照2023年执行情况预测，2024年上级一般公共预算转移支付补助收入200746万元，较2023年决算数260465万元减少59719万元，支出相应减少，导致支出未完成年初目标。

全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入32434万元，上级补助收入200746万元，地方政府一般债务转贷收入21568万元，上年结转57352万元，调入资金13199万元，动用预算稳定调节基金2322万元，收入合计327621万元。地方一般公共预算支出268093万元，上解支出2721万元，地方政府一般债务还本支出23037万元，安排预算稳定调节基金10287万元，调出资金3805万元，支出合计307943万元。收支相抵，年终结转19678万元，结余结转的资金2025年按规定用途继续安排使用。

2．政府性基金预算。全县政府性基金预算收入完成3298万元，为年初预算18130万元的18.19%，同比下降59.94%。收入未完成年初预算及较上年下降的主要原因是：由于经济下行，土地出让受阻，年初预计国有土地使用权出让收入未能如期缴库，国有土地使用权出让收入，较上年同期减收4964万元。全县政府性基金预算支出完成42413万元，为年初预算13102万元的323.71%，同比下降34.12%。支出较上年下降的主要原因是：2023年消化以前年度暂付款，形成当年支出，2024年无消化以前年度暂付款支出。

全县政府性基金预算平衡情况：本年基金收入3298万元，上级补助收入4841万元，地方政府专项债务转贷收入72900万元，上年结余3358万元，调入资金3805万元，收入合计88202万元。本年基金支出42413万元，上解支出63万元，调出资金1227万元，地方政府专项债务还本支出28900万元，支出合计72603万元。收支相抵，年终结余15599万元，结余结转的资金2025年按规定用途继续安排使用。

3．社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入109013万元，完成年初预算114072万元的95.57%，同比增长14.2%。收入未完成年初预算的主要原因是：部分机关事业单位基本养老保险等社保缴费存在跨年缴纳。全县社会保险基金预算支出完成140019万元，完成年初预算111532万元的125.54%，同比增长37.35%，增支原因主要是：养老保险金待遇支出增加。

全县社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入109013万元，社会保险基金预算支出140019万元，本年收支结余负31006万元，年末滚存结余22566万元。

4．国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入完成4万元；全县国有资本经营预算支出完成4万元。收入来源为上级安排国有企业退休人员社会化管理补助资金，对应支出增加。

以上均为快报数，待市级批复全县2024年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再报告变化情况。

（二）其他需要报告事项

1．预备费使用情况。2024年全县年初预算安排预备费4600万元，年度预算执行中安排使用3638万元，主要安排用于保障基层“三保”和应急等重点领域支出，结余962万元全部用于补充预算稳定调节基金。

2．地方政府债务情况。地方政府债务余额情况。全县2024年初地方政府债务余额237107万元（其中一般债务151102万元、专项债务86005万元），当年地方政府债券发行额94468万元（其中专项债券44000万元、一般债券1000万元、再融资债券49468万元），2024年末全县地方政府债务余额306962万元（其中一般债务148962万元、专项债务158000万元）。

2024年新增债券使用情况。截至2024年底，新增债券94468万元已全部安排使用。一是新增专项债券44000万元，其中：用于永德（链子桥）至耿马（勐简）高速公路项目建设25500万元，用于云南省临沧市永德县马鞍桥水库工程项目建设11000万元，用于化解临沧市永德县贫困村基础设施建设项目贷款隐性债务7378万元，用于化解2015年永德县示范村项目隐性债务122万元。二是新增一般债券1000万元，其中：用于永德县2014年烟草水源工程忙海水库至忙中管道连通项目工程建设617万元，用于永德县乡集镇生活垃圾收集设施项目建设300万元，用于永德县小勐统镇生活污水处理设施项目建设83万元。三是再融资债券49468万元，其中：用于偿还到期政府法定债务本金18468万元，用于化解农村危房改造和抗震安居工程省级示范村基础设施建设项目隐性债务213万元，用于化解永德县职业技术教育中心实训楼建设项目隐性债务157.5万元，用于化解永德县易地扶贫搬迁建设项目贷款隐性债务24300万元，用于化解永德县2012年保障性住房建设项目隐性债务4477.5万元，用于化解永德县大雪山水库库盆渗漏处理勘察设计隐性债务160万元，用于化解永德县大雪山坝后电站代燃料项目隐性债务92万元，用于化解羊勐线德党至忙丙丫口段二级公路建设隐性债务1600万元。

（三）落实县人大决议和财政重点工作情况

2024年，财政部门按照县委、县政府决策部署，认真贯彻预算法和人大预算审查监督有关要求，严格执行县十三届人大三次会议批准的预算，围绕适度加力、提质增效实施积极的财政政策，加强预算收支管理，提升财政治理效能，推动财政平稳运行，助力经济社会平稳发展。

1．坚持适度加力、提质增效，增强经济发展动能。聚焦扩大有效需求，努力促投资、扩消费、优环境，不断激发经济发展动能。密切关注上级政策动向、发展导向、资金投向，做好政策分析和研究，强化要素保障，2024年争取上级财政补助资金250224万元。推动一揽子存量和增量政策落地见效，充分发挥政府投资对激发扩大有效投资的关键支撑作用，下达预算内投资2419万元、地方政府债券44000万元、增发国债22800万元，支持重大项目、重点产业建设。落实结构性减税降费政策，新增减税降费及退税15952万元，其中在支持科技创新和制造业发展方面实现减税降费及退税119万元。优化营商环境促进市场主体倍增，推动政府采购营商环境进一步优化提升，推进政府采购全流程电子化交易，全县政府采购共授予中小企业合同总额13001万元，占采购总规模的78.75%。支持普惠金融发展，普惠金融发展支出1784万元，撬动企业获得融资需求7820万元，助力小微市场主体发展。发挥农业信贷担保作用，农业融资担保规模55288万元，助力破解“三农”融资难问题。

2．坚持尽力而为、量力而行，持续增进民生福祉。保持民生投入力度不减，“十项重点民生”保障有力，就业、教育、医疗、卫生、社保、优抚、困难群体救助等领域支出得到重点保障，全县民生支出231429万元，占一般公共预算支出86.32%，持续保持在八成以上。教育支出60692万元，支持教育事业发展，落实家庭经济困难学生生活补助、义务教育营养改善计划，保障义务教育生均公用经费，不断改善办学条件，落实“两个只增不减”，推动义务教育均衡发展。卫生健康支出16434万元，支持卫生健康事业发展，提升公共卫生服务能力水平，基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至94元。社会保障和就业支出39120万元，提高社会保障水平，城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险补助标准分别提高至143元/人/月、670元/人/年，发放城乡低保、高龄津贴、特困供养、经济困难老年人服务补贴、临时救助、儿童福利、残疾人两项补贴等惠民资金15464万元。安排就业保障资金2735万元，落实高校毕业生、就业困难人员等重点群体各项就业补助政策。

3．坚持加大统筹、强化保障，推进城乡协调发展。推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，下达巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴财政专项资金14151万元，中央、省级财政衔接资金用于产业的占比分别为74.78%、61.86%，总体保持稳定。优先保障“三农”支出，农业农村支出22051万元，推进乡村建设和治理水平“双提升”，加快推进宜居宜业和美乡村建设，支持高标准农田建设，发放耕地地力保护等补贴资金5412万元、发放糖料蔗良种良法技术推广补助资金2868万元、发放农机购置与应用补贴180万元。实施9个农村公益性事业财政奖补项目，9个自然村、4060名群众直接受益。下达创业担保贷款贴息及奖补资金544万元，扶持近534人创业，撬动金融机构新发放贷款12899万元。支持城乡协调发展，住房保障支出12900万元，推动老旧小区改造、农村危房改造、农房功能提升、保障性租赁住房及城区交通基础设施建设。

4．坚持底线思维、防范风险，确保财政平稳运行。践行总体国家安全观，努力防范化解重点领域风险挑战。坚决扛起兜牢基层“三保”底线的政治责任，持续完善工作机制、细化工作措施，足额编制“三保”预算，强化“三保”预算执行约束，兜牢“三保”资金底线，全年“三保”支出132682万元，全年未发生“三保”风险事件。防范化解政府债务风险，健全防范化解地方债务风险工作机制，加大到期政府法定债务偿还力度，全年偿还到期政府法定债务本息38228万元。积极争取国家化债政策支持，2024年争取专项债置换存量隐性债务38500万元，2024年末隐性债务规模较2023年末压降34.73%，超额完成年度“军令状”目标任务。落实粮食市场调控财政资金保障责任，足额安排粮食风险基金地方配套资金279万元，切实兜牢粮食安全地方储备责任。持续提升安全生产及防灾减灾能力，灾害防治及应急管理支出2012万元，支持做好防灾减灾、消防救援等工作。强化“平安永德”建设资金保障，积极保障政法机关依法履职，支持开展禁毒、反恐怖、打击跨境违法犯罪、打击电信网络诈骗、普法强基、社区矫正、公共法律服务等重点工作。

5．坚持加强管理、深化改革，提升财政管理效能。贯彻落实党中央、国务院关于加强财会监督的决策部署，持续深化清廉云南建设永德行动，统筹推进财会监督专项行动和财政资金监管“清源行动”，制定重点任务措施清单，聚焦重大决策部署落实、财经纪律执行、财务会计行为等，从源头上加强监管，同步推进问题查处与制度建设。聚焦巡视、巡察、审计等发现问题，持续开展2024年财会监督检查，共发现并整改问题253个，制定完善制度机制3项，推动监督成果更好转化为财政治理效能。集中整治群众身边不正之风和腐败问题，整改“一卡通”惠民惠农财政补贴、基层政府违规借用村集体资金6412万元，推动办成一批群众可感可及的民生实事。严格落实过“紧日子”要求，严控非刚性非重点支出，持续压减机关行政运行成本，全年压减预算支出1741万元。推进公务差旅一体化管理改革，通过“制度+技术”约束，实现公务差旅全业务场景无纸化办理和一体化管理。推动财政往来款清理消化取得实际成效，全县暂付款规模较年初下降3.21%。

6．坚持聚焦发展、彰显担当，国企改革不断深入。紧紧围绕“管理、发展、脱困、改革”要求，深化推进国资国企改革，2024年县属国有企业资产规模324584万元、增长5.43%，实现收入11278万元、增长56.40%，上缴税收674万元、增长184.39%。聚焦主责主业，优化企业布局结构，实现“蔗小酩”“永德山泉”等国资产品上市销售，成功收购永德康伟水业有限责任公司及关联资产。加快国有企业重组整合，注销空壳企业5户，提级企业级次3户、降级企业级次1户。加大资金资源统筹，加快存量资产处置盘活力度，实现国有资产资源盘活收入2885万元。防范化解重大风险，按照“一企一策”要求，积极化解县属国有企业债务41323万元，推动2户国有企业融资平台隐性债务清零退出。开展政府和国企“两拖欠”专项行动，化解欠中小企业账款1450万元，清偿拖欠农民工工资14万元。

2024年财政改革发展各项工作承压前行、难中求成，成绩来之不易，这是以习近平同志为核心的党中央坚强领导和习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是县委、县政府正确领导的结果，是县人大、县政协和社会各界有效监督、大力支持的结果，是全县上下团结协作、实干担当的结果。

取得成绩的同时我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题：稳固财源税源支撑不足，房地产市场持续低迷，烤烟、甘蔗等支柱财源收入增幅有限，新兴财源尚未形成有效支撑，收入增长后继乏力；“三保”等刚性支出持续增长，产业发展、乡村振兴等需要财政重点保障，支持区域协调发展、增强“三保”能力、防范化解债务风险也需要财政保持必要的支出力度，财政预算平衡压力前所未有；地方政府债务还本付息压力大且处于偿债高峰期，地方债务化解压力向财政传导，债务风险和“三保”问题相互交织，财政运行极为困难。对于这些问题，我们将认真听取各位代表和委员建议意见，积极采取措施逐步加以解决。

二、2025年地方财政预算安排建议

2025年是“十四五”规划收官之年，是“3815”战略发展目标“三年上台阶”的实现之年和系列三年行动的决战决胜之年，也是“十五五”规划谋篇之年，做好预算编制和财政工作意义重大。我们将按照县委、县政府工作要求，有效发挥财政职能作用，更好服务保障全县经济社会高质量发展。

（一）2025年财政收支形势分析

2025年，财政发展机遇与挑战并存。从机遇看，我国经济基础稳、优势多、韧性强、潜能大，长期向好的支撑条件和基本趋势没有变。同时，随着进一步全面深化改革激发新的发展动能，一揽子增量政策持续发挥作用，今年国家将实施更加积极的财政政策，提高财政赤字率，加大财政支出强度，增加发行超长期特别国债，增加地方政府专项债券发行使用，更加注重惠民生、促消费、增后劲，确保财政政策持续用力、更加给力，对财政收入的增长形成积极支撑。从挑战看，当前外部环境变化带来的不利影响加深，我国经济运行仍面临不少困难和挑战，主要是国内需求不足，部分企业生产经营困难，群众就业增收面临压力，风险隐患仍然较多。财政收入增速放缓，烤烟、甘蔗等传统重点税源行业增长空间有限，新兴产业短期内难以形成税收增长点。同时，支持产业发展、乡村振兴等重大部署，落实教育、医疗、社会保障等基本民生政策硬性增支较多，刚性支出提标扩面，财政收支矛盾仍然十分突出，紧平衡特征更加明显。

（二）预算编制指导思想及基本原则

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会及中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和给沧源县边境村老支书们重要回信精神，按照中央、省委、市委和县委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，深刻把握“五对重要关系”的规律性认识，把握好2025年经济工作的政策导向和重点任务，锚定“3815”战略发展目标，落实“七大攻坚战”部署，实施更加积极的财政政策，着力打造健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政，为高质量完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局提供有力保障。

基本原则：一是实事求是。收入预算要实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与更加积极的财政政策相衔接，增强预算完整性和财政资源统筹能力。二是突出重点。支出预算要优化结构、突出重点，围绕中央、省、市、县重大决策部署，更加注重惠民生、促消费、增后劲，提高财政资源配置效率。三是防范风险。政府债务要合理适度，持续发挥带动有效投资的作用，切实防范化解地方政府债务风险。四是注重绩效。资金管理要注重绩效，完善全过程预算绩效管理机制，推动预算与绩效有机融合。五是严肃纪律。严肃财经纪律，加强财会监督，硬化预算约束，推进财政承受能力评估，完善预算执行监控机制，保障资金规范安全使用。

（三）2025年财政收支预算

1．地方一般公共预算。地方一般公共预算收入建议35900万元，增长10%以上，其中：税收收入19428万元、非税收入16472万元，增收主要原因是2025年永糖集团破产重整税源预计增收；地方一般公共预算支出建议268200万元，与2024年基本持平。

地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入35900万元，上级补助收入197233万元，地方政府一般债务转贷收入16058万元，上年结转19678万元，调入资金13614万元，调入预算稳定调节资金10287万元，收入合计292770万元；地方一般公共预算支出268200万元，地方政府一般债务还本支出18570万元，上解支出6000万元，支出合计292770万元。收支相抵，实现平衡。

2．政府性基金预算。政府性基金预算收入建议11327万元；政府性基金支出建议24126万元。

政府性基金收支平衡情况：政府性基金预算收入11327万元，上级补助收入1500万元，地方政府专项债务转贷收入12600万元，上年结转15599万元，收入总计41026万元；政府性基金支出建议安排24126万元，地方政府专项债务还本支出14000万元，调出资金2725万元，上解支出175万元，支出合计41026万元。收支相抵，实现平衡。

3．社会保险基金预算。社会保险基金预算收入建议129208万元；社会保险基金预算支出建议118485万元。

社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金预算收入129208万元，社会保险基金预算支出118485万元，本年收支结余10723万元，年末滚存结余33289万元，社会保险基金滚存结余逐步扩大，基金运行稳定。

4．国有资本经营预算。国有资本经营预算收入3万元；国有资本经营预算支出3万元。收入来源为上级安排国有企业退休人员社会化管理补助资金，对应支出增加。

（四）2025年“三保”预算情况。2025年，全县“三保”预算支出预计143682万元，其中：保基本民生45310万元、保工资96452万元、保运转1920万元，最终以省级批复的“三保”预算数为准。

按照预算法及其实施条例规定，在2025年预算年度开始后，县人民代表大会批准预算之前，为保障县级正常运转，县财政已提前安排支出30602万元。

三、2025年财政改革发展重点工作

根据上述目标任务，重点从六个方面做好财政工作：

（一）千方百计拓展税源财源。一是坚定不移促进产业发展。财政越是困难越要“放水养鱼”支持实体经济发展。支持做强做优存量产业，加大全产业链高质量发展财政投入，推动传统产业转型升级。培育壮大新兴产业，支持酒业、花卉、文旅、数字经济、生物制药5个新兴增量产业培育和发展，加快建设现代产业体系。二是进一步挖掘增收潜力。会同税务部门深入分析研判财税收入形势，密切关注重点行业、重点税种、重点税源、重点企业发展变化，紧盯欠税、重大项目建设潜在税源和可挖掘税源，积极挖掘堵漏增收，进一步强化财政收入组织，加强非税收入管理，切实提升财政收入质量。三是着力扩大有效投资。抢抓国家一揽子增量政策机遇，聚焦中央、省重点支持领域和投资导向，全力争取上级政策和资金支持，努力将政策红利更多更好地转化为推动高质量发展的强劲动力。四是加大国有资产资源管理力度。积极探索资产盘活利用方式，稳妥有序推进存量资产盘活，充分挖掘闲置资产资源潜力，千方百计向资产资源问效。

（二）全力支持壮大市场主体。一是支持打好扩大内需攻坚战。积极向上争取政策资金倾斜，支持加力扩围实施“两新”政策，充分运用财政补贴、贷款贴息等工具，支持实施提振消费专项行动，积极培育新的消费增长点，激发消费潜力。二是支持打好营商环境整体提升攻坚战。认真开展涉企收费监管，严查乱收费、乱罚款，进一步完善政府采购全流程电子化管理，持续清理政府采购领域妨碍公平竞争的规定和做法。三是落实结构性减税降费政策。继续不折不扣落实好增值税留抵退税政策，实施好科技成果转化税后税费减免、先进制造业企业增值税加计抵减等政策，切实减轻企业负担，提升市场主体活力。四是支持发展壮大经营主体。加大招商引资投入力度，优化财政扶持政策导向，吸引更多企业入驻永德，积极扶持壮大本地企业，落实企业升规升限奖补政策。

（三）着力保障民生领域支出。一是加大教育投入力度。落实“两个只增不减”要求，切实履行政府投入责任，加快完善义务教育经费保障机制，着力扩大优质教育资源供给，促进学前教育及普惠、义务教育优质均衡和高中阶段学校多样化发展，加快现代职业教育体系建设。二是持续支持稳定和扩大就业。全面落实就业保障政策，突出对高校毕业生、返乡农民工、残疾人、退役军人、脱贫人口等重点人群就业保障。三是持续提升卫生健康保障水平。加大公共卫生服务投入，落实好基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，切实保障城乡居民基本医疗保险待遇落实。四是支持完善多层次社会保障体系。加大养老服务保障投入，落实社会救助政策，加强农村低保和乡村振兴政策衔接；支持完善特殊群体社会保障和关爱服务体系，强化妇女儿童、退役军人、残疾人服务保障。五是支持文旅事业发展。积极支持文化繁荣发展，切实做好意识形态和舆论引导、网络综合治理、网络安全与信息化等项目的经费保障。

（四）统筹兼顾保障重点支出。一是坚持保障农业优先发展。支持粮食安全保障，落实惠民惠农财政补贴，加快推进高标准农田建设，抓好粮食和重要农产品生产，做好农业科技推广运用，落实农业保险政策，支持农业产业融合发展。二是强化乡村振兴投入保障。保持财政衔接推进乡村振兴投入力度不减，支持推进农村居民和脱贫人口持续增收，守牢不发生规模性返贫致贫底线，集中力量办成一批可感可及的实事。持续实施农村公益事业建设财政奖补等政策，改善农村生产生活条件。三是加大科技人才创新投入。支持科技创新基地建设、重点研发和高层次科技人才培养引进等，推动科技创新和产业创新深度融合。四是着力保障推进生态文明建设。支持深入打好污染防治攻坚战，保障生活垃圾焚烧发电厂生活垃圾处置、生活污水处理运维费经费，支持地质灾害调查、监测预警、治理能力建设，切实提升灾害防治水平。五是支持基础设施建设。支持农村公路、水利工程等基础设施建设，统筹安排重大项目前期工作经费。

（五）防范化解重点领域风险。一是着力防范化解政府债务风险。持续抓好地方政府债务风险防范和化解，严防“爆雷”。严格落实政府法定债务本息还款来源，积极申请2025年地方政府再融资债券支持，确保政府法定债务不出风险。积极争取后续年度补充政府性基金财力专项债券，缓解短期偿债压力。压减存量、严控增量，全面落实隐性债务化解任务。二是支持企业改革发展及防风化债。严格落实“一债一策”“一企一策”，抢抓转型政策红利，加大对平台公司资金资产资源支持，推进平台公司立足产业发展，加快建立现代化企业制度，全力降本增效，实现市场化转型。全力推动资产资源盘活筹集资金支持化债，推动企业良性健康发展。三是坚决兜住“三保”底线。按照科学合理、实事求是的原则编列“三保”支出预算，确保财力能覆盖“三保”需求，严格对照中央、省“三保”清单，足额编制“三保”支出预算。严格落实人民代表大会批准的预算，强化预算执行监管和资金调度，确保“三保”支出在预算执行中的优先顺序，加强“三保”风险管控，充分考虑财政可承受能力，“三保”支出未达进度要求时，除应急救灾支出外，不安排支出其他领域。

（六）全面深化财税体制改革。一是持续健全预算制度。深入推进全口径预算管理，把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理。持续推进预算管理一体化建设，不断提高预算管理信息化水平。二是深化零基预算改革。进一步深化零基预算改革举措，强化财政资源、支出政策、绩效管理三大统筹，打破“基数”的固化观念，构建“该保必保、应省尽省、讲求绩效”的资金管理体制。三是加强预算执行管理。严格执行人大审查批准的预算，硬化预算执行约束，坚决杜绝新增财政暂付性款项，积极采取有效措施化解存量暂付款。切实提升政府采购预算编制、项目执行和资金结算等方面的规范化。四是强化财经纪律约束。把严肃财经纪律、维护财经秩序摆在更加突出的位置，持续纵深推进财政资金监管“清源行动”，推动财会监督与各方面监督协同发力，全面规范财经秩序。进一步严控新增项目、人员经费支出和预算执行，切实增强财政统筹能力，实现财政紧平衡运行。五是强化预算绩效管理。加强全过程绩效管理，强化对重大政策、项目的事前绩效评估。突出预算绩效管理重点，加强财政政策评估评价，增强政策可行性和财政可持续性。

各位代表，奋斗成就历史，实干创造未来。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央、省、市决策部署，在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大及其常委会法律监督和工作监督、县政协民主监督，坚决贯彻落实上级各项决策部署，坚定信心、迎难而上，主动担当、承压奋进，为谱写永德现代化建设新篇章而努力奋斗！

名词解释

【国家一揽子增量政策】2024年9月26日，中共中央政治局召开会议，分析研究当前经济形势，推出一揽子增量政策，9月29日，国务院常务会议召开，研究部署一揽子增量政策的落实工作。按照国务院统一部署，2024年9月下旬以来，中国人民银行、国家发展改革委、财政部、市场监管总局、住房和城乡建设部等部门围绕加大宏观政策逆周期调节、扩大国内有效需求、加大助企帮扶力度、推动房地产市场止跌回稳、提振资本市场等五个方面，相继推出一系列综合性的政策措施。一揽子增量政策立足中国经济实际，综合考虑各方面，兼顾当前与长远，具有很强的针对性、逻辑性、系统性。落实一揽子增量政策，需要坚持系统思维，从战略高度和全局层面完整准确理解把握，不断增强推动经济向上、结构向优、发展态势持续向好的信心和决心。

【零基预算】是一种以零为基点编制预算的方法，不受以往预算安排情况的影响，一切预算支出均以零为基点，从实际需要与可能出发，逐项审议预算年度内各项支出的必要性、合理性及其开支标准，结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等多方面，在综合平衡的基础上编制预算。党的二十届三中全会将深化零基预算改革作为一项重要改革任务。相比原来的“基数”预算编制方式，零基预算能够有效压减非重点、非刚性支出，整合低效重复的分散资金，最大限度提高财政资金使用效益。

【增发国债】2023年10月24日，十四届全国人大常委会第六次会议表决通过了全国代表大会常务委员会关于批准国务院增发国债的决议，明确中央财政将在2023年四季度增发2023年国债1万亿元，此次增发的国债全部通过转移支付方式安排给地方，2023年拟安排使用5000亿元，结转2024年使用5000亿元，用于集中力量支持灾后恢复重建和弥补防灾减灾救灾短板，整体提升我国抵御自然灾害的能力。本次增发国债，永德县共获得22800万元，主要用于水利基础设施建设等支出。

【结构性减税降费政策】是指有重点地减税降费，将更多减税资金用在国家发展所需要突破的领域。“结构性”意味着有所侧重，这体现出我国税收政策的灵活性及适应性。随着我国经济发展和产业结构调整，确保政策能真正惠及到需要支持的企业和行业，做到“好钢用在刀刃上”，才能更好地实现预期效果。结构性减税降费主要包括以下几个方面：一是继续推进增值税改革，降低制造业等行业增值税税率，扩大抵扣范围，减轻企业负担；二是完善个人所得税制度，提高个税起征点，增加子女教育、大病医疗等专项附加扣除，减轻中低收入群体的负担；三是落实好小微企业所得税优惠政策，加大对小微企业的支持力度；四是适当降低企业社保缴费率，减轻企业负担。2024年3月，税务总局联合相关部门发布《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》，包括50多条主要科技创新税费优惠政策。4月，财政部、税务总局联合发布《我国支持制造业发展主要税费优惠政策指引》，包括专项类、普惠性和区域性政策共31项。这些政策逐步形成涵盖创新链产业链资金链人才链的多税种、全流程科技创新税收优惠政策体系。

【基层“三保”支出】是指“保基本民生、保工资、保运转”。其中，“保基本民生”是指按统一保障范围、支出标准，直接兑现到个人的民生支出，包含教育、养老保险、医疗保障、城乡低保、村（社区）人员和运转经费等基本民生政策。“保工资”是指保障国家及省出台的基本工资、津贴补贴、离休人员养老金、退休人员养老金（统筹外部分），以及随工资计提的附加支出等支出。“保运转”是指保障机关事业单位公用经费、离退休公用经费等支出。

【财政承受能力评估】财政承受能力评估是指识别、测算项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为项目财政管理提供依据。

【预算绩效管理】是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好地公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连，即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一，一环扣一环，形成封闭运行的预算管理闭环。

【预备费】按《中华人民共和国预算法》规定，各级财政可按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费。2025年全县年初预算安排预备费4600万元，主要用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

【预算稳定调节基金】按《中华人民共和国预算法》规定，各级财政可设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金；编制一般公共预算时，可动用预算稳定调节基金实现预算平衡。

监督索引号53092300800010111