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永德县人民政府关于永德县2023年地方财政

决算（草案）的报告

——2024年8月在永德县第十三届人民代表大会

常务委员会第十七次会议上

永德县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府的委托，向县人大常委会报告永德县2023年地方财政决算（草案），请予审议。

一、2023年地方财政决算情况

根据省、市返回的报表数据，我县2023年度地方财政决算数据与县人民政府向县第十三届人民代表大会第三次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分收支有所变化，具体情况如下：

（一）地方一般公共预算收支决算情况

全县地方一般公共预算收入34153万元，完成年初预算34030万元的100.36%，比上年决算数33038万元增收1115万元，增长3.38%；全县地方一般公共预算支出完成269603万元，完成年初预算260000万元的103.69%，完成预算调整数267714万元的100.71%，比上年决算数207702万元增支61901万元，增长29.8%，增支的主要原因是严格预算执行，当年未发生预拨支出，上级专款支出执行较好。

全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入34153万元，上级补助收入260465万元，上年结转53252万元调入资金1539万元，地方政府一般债务转贷收入48094万元，动用预算稳定调节基金39685万元，收入总计437188万元；地方一般公共预算支出269603万元，上解支出3645万元，调出资金56172万元，地方政府一般债务还本支出48094万元，安排预算稳定调节基金2322万元，支出总计379836万元，收支相抵，年终结转57352万元。

省返数与原报告快报数变动情况说明：

1.全县实际上级补助收入260465万元，较原报告数259905万元增560万元，具体明细如下：

返还性收入2991万元较原报告数2431万元增560万元，原因说明：为落实收入划分体制，省级分享耕地占用税、企业所得税、个人所得税三项税收收入超基数增量部分留归县区，但相关结算事宜在十三届人民代表大会三次会议时尚未明确，故增收留用和以奖代补税收返还及其他返还性收入较原报告数增560万元；一般性转移支付收入转移支付整体金额较原报告数无变动，仅分项内部进行调剂；

2.调入资金增1539万元，原因说明：根据《临沧市财政局转发云南省财政厅关于印发<云南省预算稳定调节基金管理办法（修订版）>的通知》（临财预发〔2018〕61号）的规定，“各项政府性基金结余结转规模超过该项基金当年收入的30%部分”应调入一般公共预算，故调入政府性基金预算国有土地使用权出让收入的结余；

3.全县上解支出3645万元较原报告数4000万元减355万元，原因说明：通过最终结算，烟叶税上解较原报告数增1万元、其他上解支出较原报告减356万元；

4.安排预算稳定调节基金2322万元较原报告数1407万元增915万元。原因说明：通过2023年度的年终清算，上级补助收入增560万元，上解支出减355万元后新增净结余915万元，故实际安排预算稳定调节基金较原报告数增915万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全县政府性基金预算收入完成8232万元，完成年初预算6953万元的118.39%，比上年决算数3252万元增收4980万元，增长153.14%，增收主要原因是加大国有土地使用权出让收入挖掘力度，国有土地出让收入较上年增收5971万元；全县政府性基金预算支出完成64382万元，完成年初预算9686万元的564.69%，比上年决算数24396万元增支39986万元，增长163.9%，增支主要原因是2023年消化以前年度暂付款，形成当年支出。

全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入8232万元，上级补助收入2845万元，上年结余3155万元，调入资金56172万元，地方政府专项债务转贷收入1100万元，收入总计71504万元；政府性基金预算支出64382万元，上解支出1125万元，调出资金1539万元，地方政府专项债务还本支出1100万元，支出总计68146万元。收支相抵，年终结余结转3358万元。

省返数与原报告快报数变动情况说明：

1.调入资金56172万元较原报告54633万元增1539万元，原因说明：2023年度我县需上解高速公路建设项目资金，县本级政府性基金预算无车辆通行费收入进行专项上解，为确保2023年度政府性基金预算年终结算平衡，需从一般公共预算结余结转中调出资金1539万元，专项用于高速公路建设项目的上解支出；

2.调出资金1539万元，原因说明：2023年度我县国有土地使用权出让收入在年度预算执行中用于征地和拆迁补偿支出、国有土地使用权出让收入用于农业农村支出省级统筹上解支出后仍有结余，根据《临沧市财政局转发云南省财政厅关于印发〈云南省预算稳定调节基金管理办法（修订版）〉的通知》（临财预发〔2018〕61号）的规定，“各项政府性基金结余结转规模超过该项基金当年收入的30%部分”应调入一般公共预算；

3.上解支出1125万元，较原报告数1130万元减5万元，原因说明：清算2021年度国有土地使用权出让收入用于农业农村支出上解-5万元；

4.年终结余结转3358万元，较原报告数3353万元增5万元，原因说明：因上解支出减5万元致使年终结余结增5万元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

全县社会保险基金预算收入19800万元，较上年决算数18948万元增收852万元，增长4.5%；全县社会保险基金预算支出23781万元，较上年决算数20914万元增支2867万元，增长13.71%。

全县社会保险基金预算平衡情况：本年社会保险基金预算收入万19800元，社会保险基金预算支出23781万元，本年收支结余-3981万元，上年结余39009万元，年末滚存结余35028万元。

省返数与原报告快报数变动情况说明：

1.全县社会保险基金预算收入19800万元，较原报告数95711万元减75911万元；

2.全县社会保险基金预算支出23781万元，较原报告数101941万元减78160万元。

全县社会保险基金预算与原报告填报口径存在差异，原报告采用全口径核算，财政总决算核算口径因企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、城乡居民基本医疗保险基金共五个险种纳入上级统筹不在本级反映，县级仅反映城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金，故存在较大差异。

（四）国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入完成3万元，全县国有资本经营预算支出完成3万元。收入来源为上级安排国有企业退休人员社会化管理补助资金，对应支出增加。

省返数与原报告快报数变动情况说明：2023年我县国有资本经营预算上级补助收入实际为3.68万元，年终决算时市级在进行全市四舍五入舍位平衡时，将我县国有资本经营预算上级补助收入舍为3万元，较原报告数4万元减1万元。

二、地方政府债务决算情况

2023年上级核定永德县地方政府债务限额241143万元（一般债务限额155138万元、专项债务限额86005万元），较上年减少1300万元，其原因是我县专项债务发生还本支出，市级统筹调减我县的专项债务限额。年末地方政府债务余额235429万元（一般债务余额149423万元、专项债务余额86005万元），全县地方政府债务余额控制在地方政府债务限额以内。2023年我县申请到位债券转贷收入49194万元，用于偿还到期的地方政府债券还本支出14994万元（其中一般债还本13894万元、专项债还本1100万元），再融资用于化解地方政府隐性债务34200万元。省返数与原报告快报数无变化。

以上数据均为省返数，最终以市级批复的总决算数据为准，待上级正式批复后，如有变动，将按规定向县人大常委会专题报告。

三、落实县人大决议和财政重点工作情况

2023年，我们严格按照县十三届人大二次会议决议要求，落实各项财政政策，有力促进了经济社会高质量发展。

（一）加强税源建设，着力推动经济发展。全面落实“稳增长二十条”措施，持之以恒培育财源建设，坚持以财政之“为”促经济之“稳”。聚焦实体经济发展，不折不扣落实减税降费政策，全县累计新增减税降费及退税缓税缓费规模12737万元。建立政银企担联动机制，持续注入金融“活水”，加快政府性融资担保体系建设，省农担公司永德办事处挂牌运营，2023年新增担保贷款444户11029万元，开展生产经营主体时段融资计划洽谈，撬动7995万元资金投放实体企业，帮助282户经营主体解决“融资难、融资贵、渠道窄”问题。持续优化营商环境，降低政府采购门槛，应用云南省政府采购管理信息系统，依托政府采购云计算服务平台和“政采云”电子卖场全省一张网，最大限度满足采购人需求，降低各采购单位的采购时间成本，不断提升政府采购服务水平，落实政府采购支持巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴政策，112个预算单位预留10%份额，通过“832平台”采购脱贫地区农副产品17万元。加强骨干税源企业培育，2023年安排支持中小企业发展和管理支出2602万元。聚焦消费拉动，支持举办2023年芒果节暨首届灯光艺术展，进一步促进消费市场回暖。密切关注上级政策动向、发展导向、资金投向，做好政策分析和研究，强化要素保障，全县争取各类财政性资金262754万元，争取了一批重大项目和政策试点。通过系列举措，财源建设较好地反哺财税增收，全县地方收入稳中有进，非税收入占比较上年下降0.74个百分点，收入质量向好。

（二）优化财政支出，切实保障重点领域。坚持“三保”在财政支出的优先顺序，“三保”支出143953万元，落实厉行节约过“紧日子、苦日子”十条措施，严控一般性支出，实现编外聘用人员规模及经费支出总量双控目标，有效降低行政运行成本，将节省资金统筹用于保障和改善民生。“十项重点民生”保障有力，就业、教育、医疗、卫生、社保、优抚、困难群体救助等领域支出得到重点保障，全县民生支出继续保持在一般公共预算支出的八成以上。教育支出58466万元，同比增长2.92%，落实家庭经济困难学生生活补助、义务教育营养改善计划，保障义务教育生均公用经费，不断改善办学条件，落实“两个只增不减”，推动义务教育均衡发展。坚持农业农村发展优先，不断加大财政投入，农林水支出65800万元，增长75.26%，有力保障好我县实施“563”发展计划和“6+1”产业发展；支持宜居宜业和美乡村建设，农村饮水安全、自然村道路硬化、农村人居环境等生产生活设施进一步提升；落实耕地保护责任，全力支持高标准农田和水利基础设施建设，保障粮食和重要农产品安全；持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，乡村振兴衔接资金支出率96.72%，沪滇资金支出率100%。社会保障和就业支出42908万元，增长17.88%，落实稳就业促发展惠民生20条措施，支持养老服务体系建设，提高城乡居民最低生活保障及发放临时价格补贴，残疾人两项补贴月提标20元，2023年机关事业单位工资正常晋升，调整提高艰苦边远地区津贴标准，落实应急管理津贴补贴政策。卫生健康支出19446万元，支出略有下降，城乡居民医疗保险缴费财政补贴资金年提标30元，基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至89元，保障国家卫生县、省级健康县城创建。住房保障支出24159万元，增长89.88%，支持城乡协调发展，推动老旧小区改造、农村危房改造、农房功能提升、保障性租赁住房及城区交通基础设施建设。节能环保支出1897万元，增长39.69%，支持打好“蓝天碧水净土”三大保卫战，大气污染防治见成效，推动农村人居环境整治提升，保障河（湖）长制、林长制落实，支持城乡污水处理和垃圾处置基础设施建设。

（三）严格风险防控，牢牢守住安全底线。牵头打好防范化解风险阻击仗，确保了债务风险不爆雷，金融风险不发生，地产风险少纠纷。围绕“隐性债务不新增、违规举债不发生、三保资金不断链、风险事件不发生”的债务管理工作底线，编制防范化解地方债务风险“1+N”方案，明确目标任务和工作措施。加强债务风险常态化监测，积极协调银行机构开展企业债务“降成本、优结构”行动，持续推进“八个一点”风险缓释落地见效，确保法定政府债务到期本息按时兑付，政府拖欠企业账款完成清偿，融资平台到期债务按期偿还，成功争取到财政部2023年隐性债务化解试点，2023年通过再融资债券置换、政府核销、审计核销、财力消化等措施，隐性债务化解取得了较好成效，全年化解政府隐性债务58978万元，完成年度任务58129万元的101.46%，牢牢守住了防风化债安全底线。防范化解财政运行风险，不断加强财政往来款管理，2023年完成财政暂付性款项消化69555万元，总体规模由2020年的184513万元下降到2023年末的54997万元，三年累计消化129516万元。不断加大地方金融监管力度，持续开展涉众型金融领域专项整治行动，有效遏制非法集资蔓延势头，维护社会和谐稳定。

（四）锐意改革创新，理财水平全面提升。贯彻落实省委、市委、县委“清廉云南”建设工作部署要求，抓实财政资金监管“清源行动”工作，把加强财会监督与财政资金监管“清源行动”结合起来、一体推进，印发了系列工作方案，通过对全县90家预算单位开展监督检查，发现并整改问题319个，开展全县行政事业单位财务管理专题培训班1期249人次，健全完善《永德县差旅费管理办法（修订）》等5个长效机制，财会监督检查典型案例获省财政厅通报表扬。全面加强预算绩效管理，对标高质量发展要求，聚焦财政政策、财政资金、财税改革、财会监督、内部管理等领域，实现绩效指标体系建设全覆盖，推动预算绩效编报工作提质增效、强化财审联动，致力于财政治理效能提升。深化预算改革，全面推行零基预算，加大资金统筹。持续推进预算管理一体化系统建设，提升预算管理科学化规范化水平。全面实施财政票据和非税收入收缴电子化管理改革，实现全县非税收入缴款“一网通办”。巩固惠民惠农“一卡通”专项整治成果，抓实惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理使用问题专项治理市级重点检查发现问题整改。推进财政领域“放管服”改革，持续深化预决算公开，着力打造阳光财政，推动财政数据更加“公开、透明”，有力提升财政监管效能。主动接受县人大、县政协的监督，认真办理人大代表意见建议和政协委员提案，坚持向县人大常委会报告国有资产管理和政府债务等情况。

（五）健全监督体系，国企改革不断深入。落实省、市新一轮国有企业改革发展三年行动工作要求，印发《永德县国有企业改革发展三年行动实施方案（2023—2025年）》，按照“三个一批”分类推动国企整合重组，不断精简管理层级，压缩管理成本，提高资源使用效率。深入推进监事会改革，进一步整合优化企业监督资源，健全协同高效的监督机制，印发《永德县深化国有企业监事会改革工作方案》，完成事业单位兼任职人员清退。牵头开展经营性国有资产现状调研，摸底调查经营性、非经营性国有资产概况，对全县可经营性资产进行“深挖细掘”，获得永德县河道采砂开采权，永德县城市道路停车泊位特许经营权、永德县保障性住房房源分配业务管理权，2023年，各县属企业收入9045万元，成本支出9514万元；各县属企业上缴税费1553万元，累计还本付息9661万元；累计盘活低效闲置资产收入4049万元，完成年初目标数的178.83%。国资监管不断深入，成立县国资委党委，坚持和完善企业管理制度，推进党建要求进章程，实现公司法人治理结构与党组织有机融合。强化国有企业内控体系建设，成立董事会专业委员会，修订完善董事会议事规则和“三重一大”决策等制度，落实重大议题前置研究讨论制度，开展国有企业季度跟踪审计，推动企业治理体系和治理能力现代化，促进国有企业健康可持续发展。

过去的2023年，我们苦干实干，攻坚克难，顶住了下行压力，稳住了经济大盘，守住了风险底线，取得了一定的成绩，但也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题：财源结构不优，财政保障经济发展能力不足；支出绩效不高，资金短缺和资金滞留现象并存；资金监管不够严，违法违规行为时有发生；国资国企监管力量薄弱，现代企业制度建设缓慢。对于这些问题，我们将在2024年度预算执行中积极采取措施逐步加以解决。

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