目 录

一、2017年地方财政运行情况

（一）2017年地方财政预算执行情况

（二）转移支付资金使用情况

（三）置换债券资金安排情况

（四）地方政府新增债券转贷收入安排及债务限额情况

二、2017年主要工作情况

（一）财政收支运行平稳。

（二）社会发展支持有力。

（三）民生投入持续增长。

（四）惠农政策足额兑现。

（五）财政监管成效明显。

（六）财政改革稳步推进。

（七）投融资取得突破。

三、2018年地方财政预算（草案）

（一）一般公共预算收支建议安排情况及平衡情况。

（二）政府性基金预算收支建议安排及平衡情况。

（三）全县社会保险基金预算收支及平衡情况。

四、2018年主要工作计划

（一）依法治税，强化收入征管。

（二）培植财源，壮大实体经济。

（三）强化监管，提高资金效益。

永德县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算（草案）的报告（书面）

永德县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将永德县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算（草案）提请永德县第十二届人民代表大会第二次会议审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2017年地方财政运行情况

2017年在县委的领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，财税部门认真贯彻落实党的十九大和习近平总书记系列重要讲话精神，面对经济下行压力持续加大、国家结构性减税和调控政策力度加大的复杂局面，紧紧围绕全县中心工作，立足经济社会发展大局，牢牢把握“保工资、保运转、保基本民生”的原则，优化支出结构，密切关注财政运行中出现的新情况、新问题，积极应对挑战，全力组织收入，以全面打赢脱贫攻坚战为统揽，深化改革，强化监管，确保全年财政安全平稳的运行。

（一）2017年地方财政预算执行情况

1. 一般公共预算收支完成情况。全县一般公共预算收入快报数31036万元，完成年初预算30022万元的103.38%，比上年决算数28867万元增收2169万元，增长7.51%。收入说明：因年底上海市捐赠永德县脱贫攻坚专项资金1000万元，所以收入较预算数有增量。

全县一般公共预算支出快报数225719万元，完成年初预算221360万元的101.97%，比上年决算数210817万元增支14902万元，增长7.07%。剔除上年列支新型农村合作医疗补助收入12544万元，同口径增长13.84%。支出说明：因今年上级在扶贫、农村危房改造、新增债券资金等方面给予我县更多支持，所以支出有较大增幅。

全县地方一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算收入31036万元，上级补助收入190300万元，债务转贷收入38170万元，调入资金726万元，调入预算稳定调节基金441万元，收入总计260673万元。全县一般公共预算支出225719万元，上解支出4870万元，债务还本支出29070万元，安排预算稳定调节基金1014万元，支出总计260673万元。收支相抵，实现平衡。

2. 政府性基金预算收支执行情况。全县政府性基金预算收入快报数11244万元，完成年初预算1716万元的655.24%，比上年决算数3502万元增收7742万元，增长221.07%。全县政府性基金预算支出快报数12856万元，完成年初预算6100万元的210.75%，比上年决算数8660万元增支4197万元，增长48.45%。收支增幅较大原因说明：2017年度全县加大对国有土地使用权出让收入清缴力度，政府性基金预算收支较年初有大的变动。

政府性基金预算收支平衡情况：全县政府性基金预算收入11244万元，上级补助收入2652万元，债务转贷收入3500万元，上年结余189万元，收入总计17585万元。全县政府性基金预算支出12856万元，调出资金726万元，债务还本支出3500万元，支出总计17082万元。收支相抵，年终结余503万元。

3. 社会保险基金预算收支执行情况。全县社会保险基金预算收入快报数69685万元，完成年初预算63915万元的109.03%，比上年决算数45155万元增支24530万元，增长54.32%。全县社会保险基金预算支出快报数73368万元，完成年初预算58649万元的125.1%，比上年决算数43306万元增支30062万元，增长69.42%。收支增幅较大原因说明：对2014年10月份至2016年12月机关事业单位基本养老保险改革实施准备期资金结算，同时对原新型农村合作医疗收入历年滚存资金一次性上划，收支增幅较大。

社会保险基金预算收支平衡情况：全县社会保险基金预算收入69685万元，全县社会保险基金预算支出73368万元，本年收支结余-3683万元，年末滚存结余31579万元。

以上数据均为快报数，最终以市级批复的总决算数据为准，待上级批复后，将及时向县人大常委会专题报告。

（二）转移支付资金使用情况

2017年上级下达我县均衡性转移支付和县级基本财力保障机制奖补资金补助收入规模为47661万元，比上年44506万元增3155万元，增长7.09%。主要用于工资性支出45500万元，运转经费800万元，基本民生领域等支出1361万元。

（三）置换债券资金安排情况

2017年我县共申请置换债券资金32570万元，安排用于置换2014年新增债券1200万元、置换2011年度保障性住房国开行贷款19340万元、置换乡镇卫生院及村卫生室欠款169万元、置换德党河水库建设基金借款10万元、置换班老至湾甸公路等公路建设欠款4208万元、置换教育校安工程等欠款7627万元、置换高优生态茶园建设欠款16万元。

（四）地方政府新增债券转贷收入安排及债务限额情况

2017年上级下达我县地方政府债务限额154443万元，其中一般债务限额149638万元、专项债务限额4805万元。较2016年底新增债务限额9100万元，新增债务限额专项用于2017年地方政府新增债券转贷收入的发行，地方政府新增债券转贷收入主要安排教育园区建设4000万元、思源学校建设500万元、振清二级公路提升人居环境建设（含滇缅铁路遗址园）2000万元、永顺路向南延长线工程建设1600万元、永德通用机场建设900万元、勐板乡天池小镇建设100万元。

二、2017年主要工作情况

（一）财政收支运行平稳。面对“营改增”税制改革等政策性减收带来的不利影响，始终把组织收入摆在财政工作的首要位置，综合运用收入考核激励机制，抓好重点税种、重点行业税源监控，加大企业欠税清收力度，强化收入预期管控，确保收入及时入库，有效稳固了财政收入持续增长。

（二）社会发展支持有力。积极履行财政服务经济发展职能，紧盯新常态下中央、省级投资导向，协助全县各级各部门征集、筛选、上报项目，累计争取到上级一般公共预算补助收入190300万元，为县域经济社会持续发展提供有力支撑。采取“压一般、保重点、调结构”的理财方式，千方百计争取新增债券资金支持重大项目建设，全年安排教育园区、思源学校建设、永德通用机场、振清二级公路提升人居环境建设等重大项目建设资金9100万元。促进了重点项目早开工、早见效，切实发挥经济效益、生态效益和社会效益。

（三）民生投入持续增长。全年财政民生快报数投入达196525万元，占财政支出比重87.1%。一是做好涉农资金整合。坚持把脱贫攻坚作为头等大事和第一民生工程来抓，进一步统筹扶贫资金发挥集聚效能，打造“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局，全年整合资金49667.34万元（其中：中央资金26332.45万元，省级资金16126.11万元，市级资金1623.6万元，县级资金5585.18万元），已安排用于产业发展扶持项目4876万元、农村基础设施建设项目25366.61万元、贫困户安居房建设补助资金18184.37万元、脱贫攻坚经费917.36万元。制定出台了《永德县筹整合使用财政涉农资金试点实施方案》《永德县统筹整合使用财政涉农资金管理暂行办法》等，针对财政涉农资金整合范围、整合用途、操作程序、资金使用、会计核算、资金监管、部门职责、绩效评价等内容，形成了一套流程清晰、责任明确、监管到位的制度及管理办法，推进我县财政涉农资金整合项目加快实施进度，提高资金使用效益。二是保障教育投入。

全年教育事业快报数55814万元，其中：城乡义务教育阶段寄宿学生生活补助等3200.15万元，城乡义务教育阶段学校公用经费等3437.55万元，校舍维修和“全面改薄”资金5766万元，农村义务教育学生营养餐等3289.24万元，特殊学校公用经费和免费教科书补助173.43万元，普通高中和中等职业学校助学金288.2万元，特岗教师补助、乡村教师生活补助、教师工资、义务教育均衡发展资金等39659.43万元。三是健全社会保障体系。全年社会保障支出快报数35610万元，县级财政配入各项社会保障资金15796万元，其中：行政事业单位职工基本医疗保险基金3722万元、工伤保险基金71万元、生育保险基金226万元、失业保险88万元、残疾人就业保障金240万元、原渠道发放退休费1493万元、机关事业单位养老保险8348万元、城乡居民丧葬费（600元/人)115万元、农村最低生活保障补助资金90万元、农村五保供养补助306万元、企业退休人员独生子女补贴90万元、农村义务兵优待金65万元、80岁以上老年人保健补助及百岁老人补助资金282万元、残疾人生活和护理补贴361万元、拥军优属经费72万元、城乡居民基本医疗保险73万元，大学生村干部、驻村灾害信息员、孤儿基本生活保障等286万元，切实缓解城乡居民“看病难、看病贵”的问题。

（四）惠农政策足额兑现。全年通过一折通兑付惠农补贴资金10754.88万元，其中：耕地地力保护补贴5610.59万元、森林生态效益补偿资金650.5万元、新一轮退耕还林补贴资金3060.39万元、完善退耕还林政策补助资金771.4万元、草原生态保护补助奖励机制补贴资金602万元、农机具购置补贴 60万元。落实小额担保贷款、贷免扶补、创业贷款等优惠政策。全年共核审贷款户数475户，其中：“小额担保”贷款168户、“贷免扶补”贷款302户，小微企业贷款6户，发放贷款476户4715万元。争取“两个10万元”微型企业扶持资金420万元，扶持140户微型企业。

（五）财政监管成效明显。一是切实做好财政信息公开。按照“公开是原则、不公开是例外”的原则，全县72个一级预算部门及时对本单位预决算信息进行公开，公开面达100%，接受人民群众和社会各界的监督。二是强化支出预算执行管理。根据上级财政部门关于推进财政资金统筹使用、强化支出预算执行管理的相关规定，印发了《关于进一步加强财政资金管理规定的通知》《关于全面推进预算绩效管理工作的通知》《关于全面深化财税体制改革加快建立现代财政制度的实施意见》等，加快项目资金支出进度，减少滞留专项资金，充分发挥财政支出对经济增长的拉动作用。三是努力盘活财政存量资金。全县共收回财政存量资金10807.67万元，清理压缩结余结转资金，用活“沉睡”财政资金，提高使用效益，盘活工作取得了实质性效果。四是自觉接受人大的法律监督和政协的民主监督。严格执行县人大及其常委会各项决议、决定，积极办理人大代表意见建议和政协委员提案2件，满意度100%，促进了财政预算执行。五是强化财政监管职能。严格执行《中华人民共和国政府采购法》，实行“采管分离”，全年完成政府采购审批1357批次，其中：集中采购119批次，资金26803.96万元，分散采购1238批次，资金3620.85万元，节约资金1999.64万元，节约率达6.57%。

（六）财政改革稳步推进。全力推进公务用车管理改革、国库集中支付改革和非税收入管理等综合改革，实行国有资产管理体制改革，进一步明确行政事业国有资产处置、调配等具体程序，确保了国有资产保值、增值、不流失。积极开展公务用车制度改革工作，组织对封存的执法执勤车辆进行拍卖和报废处置。

（七）投融资取得突破。规范政府举债融资，拓宽融资渠道，组建融资平台，大力推行PPP融资模式，与农行初步搭建宏观金融战略平台，获得国开行贫困村基础设施建设项目贷款5.2亿元；与北京碧水源科技股份有限公司等签订了项目PPP框架协议，签约资金约113.9亿元，水环境治理、市政建设等4个项目通过省财政厅审核，总投资31.28亿元，已启动社会资本方采购工作。

在肯定成绩的同时我们也清醒的看到，财政改革与发展中还存在一些困难和问题：一方面是随着调整规范改革性补贴和奖励政策、警检加班补贴等政策的执行，全县在可用财力保障“三保支出”极为困难，步履维艰，有限的财力与旺盛的支出需求矛盾异常突出；其次是全县固定税源少，税基不牢，自身“造血”能力弱，主要依赖上级支持。另一方面是多年来，为全面推进保障性住房、德党河水库、脱贫攻坚等重点工程建设，通过银行贷款、基金借款等融资渠道支持项目建设，现正处于还本付息高峰期，资金筹措困难，国库运行不堪重负。

三、2018年地方财政预算（草案）

2018年全县财政工作的指导思想是：围绕县委确定的发展战略和决策部署，坚持“保工资、保运转、保基本民生”的原则，深化财税改革，强化征管，做大蛋糕，优化结构，突出脱贫攻坚、重大项目、民生改革，强化监管，依法理财履好职，促进全县经济社会可持续发展。

按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上编制2018年全县财政收支预算。

（一）一般公共预算收支建议安排情况及平衡情况

收支建议安排：2018年一般公共预算收入建议安排34100万元，增长10%；全县一般公共预算支出建议安排248500万元（本级财力安排支出118513万元，上级专项转移支付129987万元），增长10%。

收支平衡情况：地方一般公共预算收入34100万元，上级补助收入199502万元，调入资金18784万元，调入预算稳定调节基金1014万元，收入合计253400万元。全县一般公共预算支出248500万元，上解支出4900万元。收支相抵，收支基本平衡。

（二）政府性基金预算收支建议安排及平衡情况

收支建议安排：全县政府性基金预算收入建议安排1285万元；全县政府性基金支出建议安排3788万元。

收支平衡情况：全县政府性基金预算收入1285万元，上级补助收入2000万元，上年结余503万元，收入总计3788万元。全县政府性基金支出建议安排3788万元。收支相抵，收支基本平衡。

（三）全县社会保险基金预算收支及平衡情况

收支建议安排：全县社会保险基金预算收入建议安排61784万元，其中：保险费收入33800万元，投资收益409万元，财政补贴收入6420万元，其他收入21057万元，转移收入98万元；全县社会保险基金预算支出建议安排54328万元，其中：社会保险待遇支出43099万元，其他支出11217万元，转移支出12万元。

收支平衡情况：全县社会保险基金预算收入61784万元，全县社会保险基金预算支出54328万元，本年收支结余7456万元，年末滚存结余39035万元，社会保险基金滚存结余逐步扩大，基金运行稳定。

四、2018年主要工作计划

（一）依法治税，强化收入征管。严格执行国家税收政策，切实维护税收法律法规和政策的统一性、权威性和严肃性，坚持依法治税，严厉打击各种偷逃骗税行为，进一步强化和完善各项征管措施，齐抓共管，力争财税收入稳步增长。

（二）培植财源，壮大实体经济。进一步解放思想，牢固树立支持企业就是支持财源、就是支持永德发展的理念，加大财政资源整合力度，壮大市场经济主体，重点培育骨干纳税企业，打造一批稳定的骨干财源，形成以重点企业纳税为支柱的财政收入格局。积极推进工业化，提高工业经济创税率，积极扶持优势农产品基地和农业产业化龙头项目，推进农产品加工和流通，提高农产品加工和流通环节税收对财政的贡献率。

（三）强化监管，提高资金效益。进一步加强财政资金监管，提高财政资金使用效益。一是加强会计监督，认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》，全面提高会计信息质量。二是贯彻落实新《中华人民共和国预算法》，围绕财政信息公开、债务管理、全口径预算、重点支出与财政收支增幅脱钩等工作增强预算约束。三是加强非税收入和收支两条线管理，推行收缴电子化，加快非税收入征收管理信息系统的推广应用。四是认真落实中央八项规定和厉行节约相关要求，严控“三公经费”增长，压减一般性支出，切实降低行政运行成本。五是加强政府债务管理，积极防范和化解财政风险，强化行政事业性收费监管，营造良好的经济发展环境。

各位代表，2018年财政工作责任重大，困难重重，任务艰巨。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，切实联系财政改革发展实际，在县委的领导下，找准工作定位，抓住机遇，坚定信心，真抓实干，圆满完成各项目标任务，为全面建成小康社会提供坚实的财力保障！

以上报告，请予审查。