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　　　　永德县人民政府关于永德县2017年地方财政决算和2018年上半年地方财政预算执行情况的报告

　　——2018年8月20日在永德县第十二届人民代表大会

　　常务委员会第十一次会议上

　　永德县财政局局长  彭  旭

主任、各位副主任、各位委员：

　　现将永德县2017年地方财政决算和2018年上半年地方财政预算执行情况报告如下，请予审议。

　　　一、2017年财政收支决算情况

　　市级已批复永德县2017年度地方财政决算，批复的决算数与县人民政府向县十二届人民代表大会第二次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分数据有变化，具体情况如下：

　　（一）2017年度一般公共预算收支决算及平衡情况

　　1. 2017年一般公共预算收支完成情况。完成全县一般公共预算收入31036万元；完成全县一般公共预算支出225719万元，支出类完成情况：201类一般公共预算支出15851万元、203类国防支出92万元、204类公共安全支出8802万元、205类教育支出55814万元、206类科学技术支出418万元、207类文化体育与传媒支出1246万元、208类社会保障和就业支出35610万元、210类医疗卫生与计划生育支出18876万元、211类节能环保支出7973万元、212类城乡社区支出9213万元、213类农林水支出38468万元、214类交通运输支出12102万元、215类资源勘探信息等支出490万元、216类商业服务业等支出448万元、220类国土海洋气象等支出1600万元、221类住房保障支出18525万元、222类粮油物资储备支出191万元。

　　2. 2017年一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入31036万元，上级补助收入190300万元，债务转贷收入38170万元，调入资金762万元，调入预算稳定调节基金441万元，收入总计260709万元。全县一般公共预算支出225719万元，上解上级支出4906万元，债务还本支出29070万元，补充预算稳定调节基金1014万元，支出总计260709万元。收支相抵，实现平衡。

　　批复数与原报告快报数变动情况说明：一是代扣、代收税款手续费和地税经费上解数，由上级财政部门根据税务部门年内组织的税收收入、供养人员、实有车辆等数据进行测算，上解上级支出比原报告数4870万元增36万元，全县结算上解上级支出4906万元。二是根据云财预〔2015〕227号第五条规定，从其他收入调入资金补充预算稳定调节基金，调入资金规模比原报告726万元增36万元，全县年终调入资金762万元。

　　（二）2017年度政府性基金预算收支决算及平衡情况

　　1. 2017年政府性基金预算收支完成情况。完成全县政府性基金预算收入11244万元，完成全县政府性基金预算支出12856万元。

　　2. 2017年政府基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入11244万元，上级补助收入2652万元，债务转贷收入3500万元，上年结余189万元，收入总计17585万元。全县政府性基金预算支出12856万元，债务还本支出3500万元，调出资金726万元，上解上级支出-16万元，支出总计17066万元。收支相抵，年终结余519万元。

　　批复数与原报告快报数变动情况说明：根据云财预〔2013〕473号规定，地质灾害防治资金收入按土地出让合同价款的1.5%计提，因全省计提的该项收入超规模数，所以结算时上级返还地方，上解上级支出比原快报数减少16万元，年终结余在快报数503万元基础上增16万元，全县年终结余519万元。

　　（三）2017年社会保险基金预算收支决算及平衡情况

　　1. 2017年社会保险基金预算收支完成情况。完成全县社会保险基金预算收入69687万元，完成全县社会保险基金预算支出73368万元。

　　2. 2017年社会保险基金预算收支决算情况。社会保险基金预算收入69687万元，社会保险基金预算支出73368万元，本年收支结余-3681万元，年末滚存结余31581万元。

　　批复数与原报告快报数变动情况说明：全市在汇审总决算时，对收入数进行调整，批复数比原报告快报数增2万元，全县最终社会保险基金预算收入69687万元，本年收支结余-3681万元，年末滚存结余31581万元。

　　(四)转移支付执行情况

　　2017年决算我县一般性转移支付收入93084万元，占上年决算数的81.73%，县级基本财力保障机制奖补资金收入、均衡性转移支付补助收入、固定数额转移支付等补助收入统筹安排使用，其他有专项指定用途的一般性转移支付按上级文件要求安排相关项目经费；专项转移支付收入94815万元，占上年决算数的149.78%，专项转移支付收入根据上级下达专项用途安排支出。　　

　　(五)预算绩效工作开展情况

　　2017年我县纳入绩效目标管理的项目金额为12473万元，占县级财政支出225719万元的5.53%；纳入绩效运行监控的项目金额为12437万元，占县级财政支出225719万元的5.53%；纳入县级绩效评价范围的项目金额为12473万元，占县级财政支出225719万元的5.53%。

　　 二、2017年地方政府债务情况

　　（一）地方政府新增债券转贷收入安排及债务限额情况。2017年上级下达我县地方政府债务限额154443万元，其他一般债务限额149638万元，专项债务限额4805万元。较2016年底新增债务限额9100万元，新增债务限额专项用于2017年地方政府新增债券转贷收入的发行，地方政府新增债券转贷收入主要安排教育园区建设4000万元、思源党校建设500万元、振清二级公路提升人居环境建设（含滇缅铁路遗址园）2000万元、永顺路向南延长线工程建设1600万元、永德通用机场建设900万元、勐板乡天池小镇建设100万元。

　　（二）置换债券资金安排情况

　　2017年我县共申请置换债券资金32570万元，安排用于置换2014年新增债券1200万元、置换2011年保障性住房国开行贷款19340万元、置换乡镇卫生院及村卫生室建设欠款169万元、置换德党河水库建设贷款10万元、置换班老至湾甸公路等公路建设欠款4208万元、置换教育校安工程等欠款7627万元、置换高优生态茶园建设欠款16万元。

　　　　三、2017年预算执行的主要成效

　　（一）财政收支运行平稳。面对“营改增”税制改革等政策性减收带来的不利影响，始终把组织收入摆在财政工作的首要位置，综合运用收入考核激励机制，抓好重点税种、重点行业税源监控，加大企业欠税清收力度，强化收入预期管控，确保收入及时入库，有效稳固了财政收入持续增长。

　　（二）社会发展支持有力。积极履行财政服务经济发展职能，紧盯新常态下中央、省级投资导向，协助全县各级各部门征集、筛选、上报项目，累计争取到上级一般公共预算补助收入190300万元，为县域经济社会持续发展提供有力支撑。采取“压一般、保重点、调结构”的理财方式，千方百计争取新增债券资金支持重大项目建设，全年安排教育园区、思源学校建设、永德通用机场、振清二级公路提升人居环境建设等重大项目建设资金9100万元。促进了重点项目早开工、早见效，切实发挥经济效益、生态效益和社会效益。

　　（三）民生投入持续增长。全年财政民生投入达196525万元，占财政支出比重87.1%。一是做好涉农资金整合。坚持把脱贫攻坚作为头等大事和第一民生工程来抓，进一步统筹扶贫资金发挥集聚效能，打造“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局，全年整合资金49667.34万元（其中：中央资金26332.45万元，省级资金16126.11万元，市级资金1623.6万元，县级资金5585.18万元），已安排用于产业发展扶持项目4876万元、农村基础设施建设项目25366.61万元、贫困户安居房建设补助资金18184.37万元、脱贫攻坚经费917.36万元。制定出台了《永德县筹整合使用财政涉农资金试点实施方案》《永德县统筹整合使用财政涉农资金管理暂行办法》等，针对财政涉农资金整合范围、整合用途、操作程序、资金使用、会计核算、资金监管、部门职责、绩效评价等内容，形成了一套流程清晰、责任明确、监管到位的制度及管理办法，推进我县财政涉农资金整合项目加快实施进度，提高资金使用效益。二是保障教育投入。

　　全年教育事业快报数55814万元，其中：城乡义务教育阶段寄宿学生生活补助等3200.15万元，城乡义务教育阶段学校公用经费等3437.55万元，校舍维修和“全面改薄”资金5766万元，农村义务教育学生营养餐等3289.24万元，特殊学校公用经费和免费教科书补助173.43万元，普通高中和中等职业学校助学金288.2万元，特岗教师补助、乡村教师生活补助、教师工资、义务教育均衡发展资金等39659.43万元。三是健全社会保障体系。全年社会保障支出快报数35610万元，县级财政配入各项社会保障资金15796万元，其中：行政事业单位职工基本医疗保险基金3722万元、工伤保险基金71万元、生育保险基金226万元、失业保险88万元、残疾人就业保障金240万元、原渠道发放退休费1493万元、机关事业单位养老保险8348万元、城乡居民丧葬费（600元/人)115万元、农村最低生活保障补助资金90万元、农村五保供养补助306万元、企业退休人员独生子女补贴90万元、农村义务兵优待金65万元、80岁以上老年人保健补助及百岁老人补助资金282万元、残疾人生活和护理补贴361万元、拥军优属经费72万元、城乡居民基本医疗保险73万元，大学生村干部、驻村灾害信息员、孤儿基本生活保障等286万元，切实缓解城乡居民“看病难、看病贵”的问题。

　　（四）惠农政策足额兑现。全年通过一折通兑付惠农补贴资金10754.88万元，其中：耕地地力保护补贴5610.59万元、森林生态效益补偿资金650.5万元、新一轮退耕还林补贴资金3060.39万元、完善退耕还林政策补助资金771.4万元、草原生态保护补助奖励机制补贴资金602万元、农机具购置补贴 60万元。落实小额担保贷款、贷免扶补、创业贷款等优惠政策。全年共核审贷款户数475户，其中：“小额担保”贷款168户、“贷免扶补”贷款302户，小微企业贷款6户，发放贷款476户4715万元。争取“两个10万元”微型企业扶持资金420万元，扶持140户微型企业。

　　（五）财政监管成效明显。一是切实做好财政信息公开。按照“公开是原则、不公开是例外”的原则，全县72个一级预算部门及时对本单位预决算信息进行公开，公开面达100%，接受人民群众和社会各界的监督。二是强化支出预算执行管理。根据上级财政部门关于推进财政资金统筹使用、强化支出预算执行管理的相关规定，印发了《关于进一步加强财政资金管理规定的通知》《关于全面推进预算绩效管理工作的通知》《关于全面深化财税体制改革加快建立现代财政制度的实施意见》等，加快项目资金支出进度，减少滞留专项资金，充分发挥财政支出对经济增长的拉动作用。三是努力盘活财政存量资金。全县共收回财政存量资金10807.67万元，清理压缩结余结转资金，用活“沉睡”财政资金，提高使用效益，盘活工作取得了实质性效果。四是自觉接受人大的法律监督和政协的民主监督。严格执行县人大及其常委会各项决议、决定，积极办理人大代表意见建议和政协委员提案2件，满意度100%，促进了财政预算执行。五是强化财政监管职能。严格执行《中华人民共和国政府采购法》，实行“采管分离”，全年完成政府采购审批1357批次，其中：集中采购119批次，资金26803.96万元，分散采购1238批次，资金3620.85万元，节约资金1999.64万元，节约率达6.57%。

　　（六）财政改革稳步推进。全力推进公务用车管理改革、国库集中支付改革和非税收入管理等综合改革，实行国有资产管理体制改革，进一步明确行政事业国有资产处置、调配等具体程序，确保了国有资产保值、增值、不流失。积极开展公务用车制度改革工作，组织对封存的执法执勤车辆进行拍卖和报废处置。

　　　　四、2018年上半年全县财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算收支执行情况。上半年，完成全县一般公共预算收入19427万元，比上年同期数18290万元增收1137万元，同比增长6.22%，占年初预算34100万元的56.97%。分部门完成情况：

　　1. 国税部门完成4080万元，比上年同期数5044万元减收964万元，同比下降19.11%，占年初预算11300万元的36.11%。

　　2. 地税部门完成13218万元，比上年同期数2082万元增收11136万元，同比增长534.87%（同口径增长3.55%），占年初预算19500万元的67.78%。

　　3. 财政部门2129万元，比上年同期数11164万元减收9035万元，同比下降80.93%（同口径增长18.16%），占年初预算3300万元64.52%。

　　上半年，完成全县一般公共预算支出154321万元，比上年同期数124683万元增支29638万元，同比增长23.77%，占年初预算248500万元的62.1%。

　　（二）政府性基金预算收支执行情况。上半年，完成全县政府性基金预算收入636万元，比上年同期数2588万元减收1952万元，同比下降75.43%，占年初预算1285万元的49.49%；完成全县政府性基金预算支出1265万元，比上年同期数1912万元减支647万元，同比下降33.84%，占年初预算3788万元的33.39%。

　　（三）社会保险基金预算收支执行情况。上半年，完成全县社会保险基金预算收入21438万元，比上年同期数28300万元减收6862万元，同比下降24.25%，占年初预算61784万元的34.7%；完成全县社会保险基金预算支出26347万元，比上年同期数25637万元增支710万元，同比增长2.77%，占年初预算54328万元的48.5%。

　　　　五、采取的主要措施

　　（一）全力抓组织收入，做到应收尽收。今年以来，全县积极面对部分税率下调、取消部分行政事业性收费项目等带来的减收因素影响，切实加大重点行业、重点税源监控，强化零星税源排查工作，挖潜税源增量，做好税源预测、分析工作，积极组织税收入库。同时加快闲置资产处置进度，规范非税收入管理，做到应收尽收。上半年完成一般公共预算收入19427万元，同比增长6.22%。

　　（二）全力抓争取资金，缓解支出压力。按照年初任务分解目标，全县各部门切实做好项目储备、申报等工作，加大与上级部门对接、汇报力度，千方百计争取上级支持。6月底，全县31个部门共争取到一般公共预算补助收入105964万元，政府性基金预算补助收入500万元，置换债券资金17396万元。

　　（三）全力抓财政支出，确保工资正常发放。随着近几年调资政策正常执行和民生配套事项增多，加之财政半供养人员逐年增加，个人刚性支出增速迅猛。为保障工资性支出，县级多方筹措资金，不断调整优化本级财力安排支出，确保工资得到正常安排。上年半完成一般公共预算支出154321万元，同比增长23.77%。

　　（四）全力抓财政改革，激活发展动力。全面推进预算编制、政府经济分类、预算公开、国库电子化支付等改革工作。按时将行政单位国有资产处置收入等11项非税收入并入地税部门征管。全县政府预算和72个一级预算单位在云南省财政厅和永德县人民政府门户网站同步公开2018年部门预算，公开面和及时性均为100%。

　　　　六、存在的困难问题和下步工作建议

　　从上半年财政预算执行和税源存量情况看，全县产业结构单一，税源匮乏，收入质量低，财力不足，国库正常运转困难。主要表现：一是税源存量不足，组织收入难。全县工业经济不强，烤烟、甘蔗等重点产业税源萎缩，大额税源少，税源较为零星、分散，存量税源无力支撑任务需求，税源缺口大，年内实现税收收入占比56.6%的目标任务非常艰巨。二是财力严重不足，保障工资难。随着规范津补贴改革等调资政策落实执行，各项随工资计提的附加支出增加，工资性支出规模增速迅猛。地方收入量小质弱，财力增量杯水车薪，全县可用财力无法保障人员工资支出正常需求，保运转、保基本民生支出事项也需给予保障，财力需求与可能的矛盾较为突出。三是预拨经费规模盘大，国库正常运转难。为落实教育、农林水、医疗卫生等民生配套事项，全面推进市政基础设施建设、脱贫攻坚、人居环境提升等重点项目和重点工程建设，不断通过预拨方式安排项目资金，预拨经费规模越滚越大，上级补助项目资金无法得到合理安排，导致部门结转资金规模不断增加。四是偿债资金需求量大，债务风险高。目前全县正处于债务还本付息高峰期，置换债券、新增债券、重点项目贷款等还本付息资金需求量大，年内无财力安排，为尽量避免出现债务违约风险，垫支大量国库资金，国库资金捉襟见肘，国库运转风险凸显。

　　针对存在的困难和问题，下步工作中，建议重点抓好五个方面工作。一是全力挖掘培植税源。切实抓好烤烟、甘蔗、茶叶、核桃、澳洲坚果等产业建设，培植固定税源，为财税正常征收提供税源保障，做到既抓主体税源的巩固发展，又抓后续财源培育工作，做大“财政蛋糕”，提高收入质量，提高财政自身保障能力。二是全力争取上级支持。加大与上级主管部门对接、汇报，及时掌握项目政策导向，提前谋划好项目编报、筛送、入库工作，千方百计争取上级支持。同时推进项目建设进度，加大项目涉税投资，为税收收入正常征收提供税源支撑。三是全力挖掘收入增量。切实加大砖瓦、石灰、砂石料行业税收管理专项整治工作，巩固橡胶、茶叶行业税收整治成果，堵塞税源漏洞，做到应收尽收。规范非税收入管理，加快闲置资产处置进度，为收入正常增长提供收入来源。四是全力统筹好财政资金。切实抓好财政资金统筹工作，优化支出结构，大力压缩一般性支出，清理盘活财政存量资金，尽力保障人员工资正常发放。同时做好村干部、大学生村干部等财政半供养人员经费的正常安排。五是全力深化财政改革。在继续深化预算编制、预决算信息公开等改革成果的同时，全面推进国库集中支付电子化管理、项目库建设等改革工作，逐步推开预算绩效管理、县乡财政体制等改革工作，激活发展动力。

　　主任、各位副主任、各位委员，完成今年财政收支目标，任务繁重、困难很多，我们将在县委的领导下，在县人大的依法监督下，不断开拓创新，真抓实干，攻坚克难，确保全面完成全年财政收支目标任务。

　　附件：

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