永德县审计局2017年度部门决算

目 录

第一部分 永德县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 永德县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

永德县审计局是政府的一个职能部门,主管全县审计工作,机构规格为正科级。

主要职能职责是：

1、主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、拟订审计规范性文件并监督执行；拟订审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并报县政府批准后组织实施；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定和提出审计建议。

3、向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支、县直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县政府部门、乡镇人民政府管理和其他单位受政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律法规和规章规定应由审计局审计的其他事项。

5、按规定对科级干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理和国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、组织审计县、乡（镇）政府驻县外非经营机构的财务收支；依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的县外资产、负债和损益。

10、推广信息技术在全县审计领域的应用。

11、承办县委、县政府和市审计局交办的其他工作事项。

（二）2017年度重点工作任务介绍

1、继续探索创新，推动审计工作再上新台阶。2017年计划开展审计项目27项：

（1）省、市统一计划审计项目15项，其中：预算执行审计2项；部门预算执行审计3项；政策执行情况跟踪审计8项；专项资金审计2项。

（2）县级拟定审计计划项目12项，其中：经济责任审计3项；固定资产投资审计9项。

2、继续深入开展“两学一做” 学习教育，将党的理想信念内化于心、付诸于行，用实的措施、严的纪律，努力培养造就一支具有铁一般信仰、铁一般信念、铁一般纪律、铁一般担当的党员干部队伍。

3、继续重视脱贫攻坚“挂包帮、转走访”工作，定期不定期地深入挂钩村、深入农户家中，走访帮促，沉下身子与帮联的群众一起同甘同苦，以实干的精神真正把审计干部大爱之心体现在帮助挂钩村群众解决生活方面的实际困难上。

4、继续强化机关作风建设，深入开展党风廉政建设，强化审计队伍思想作风建设，锻造一支“党性最强、作风最正、业绩最佳、形象最好、最能奉献”的审计铁军，提升审计队伍服务大局、政治规矩和审计为民的意识，充分发挥审计的“免疫系统”功能。

5、继续提升干部队伍能力，加大对审计人员培训力度，不断拓展审计人员的知识空间，鼓励全体干部职工积极参加各类学历教育、职称资格考试、技能培训，继续加大计算机人才培养力度及机关信息化建设力度，努力培养“一专多能”的审计复合型人才。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入永德县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

永德县审计局2017年末实有人员编制10人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

永德县审计局2017年度收入合计503.01万元。其中：财政拨款收入366.19万元，占总收入的72.8%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入136.82万元，占总收入的27.2%。与上年对比增加61.36万元，增长13.89%，增加的原因在于2017年一般公共预算资金由省级财政保障，县级部门相应拨付其他审计事务经费。

二、支出决算情况说明

永德县审计局2017年度支出合计577.62万元。其中：基本支出363.92万元，占总支出的63％；项目支出213.70万元，占总支出的37％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比增加170.24万元，增长41.79%，主要原因在于人员工资、项目审计费用、脱贫攻坚工作等方面的支出有所增加。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障永德县审计局正常运转的日常支出363.92万元。与上年对比增加98.87万元，增长37.30%，主要原因在于2017年度工资支出参照省级标准支出、在日常支出中脱贫攻坚等各类支出相应增大。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出272.11万元，占基本支出的74.77％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费91.81万元，占基本支出的25.23％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障永德县审计局完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出213.7万元。与上年对比增加98.87万元，增长37.30%，主要原因在于保障性安居工程竣工决算审计费用支出大幅增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

永德县审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出474.68万元,占本年支出合计的82.68%。与上年对比增加78.82万元，增长19.91%,主要原因在于行政运行增加工资调整支出、审计业务增加委托业务费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出414.92万元，占一般公共预算财政拨款总支出的87.41%。主要用于行政运行、审计业务、信息化建设及其他审计事务支出；

2.社会保障和就业（类）支出26.78万元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.64%。主要用于单位基本养老保险缴费支出。

3.医疗卫生与计划生育（类）支出16.08万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.39%。主要用于行政单位医疗、公务员医疗补助及其他行政事业单位医疗支出。

4.住房保障（类）支出16.90万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.56%。主要用于缴存住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

永德县审计局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为14.00万元，支出决算为14.00万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为6.00万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为8.00万元，完成预算的100%。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年增加4.12万元，增长41.7%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加2.65万元，增长79.1%；公务接待费支出决算增加1.47万元，增长22.51%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是2016年度三公经费预算基数相对较低、2017年度提高预算基数，且车辆逐年老化，维修费用相对增高。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出6.00万元，占42.86%；公务接待费支出8.00万元，占57.14%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出6.00万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出6.00万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于日常办公所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出8.00万元。其中：

国内接待费支出8.00万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待46批次（其中：外事接待0批次），接待人次356人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计工作所需发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

永德县审计局2017年机关运行经费支出35.01万元，与上年对比增加17.81万元，增长103.55%。主要原因在于其他交通费用、办公费、差旅费及工会经费支出增加。部门机关运行经费主要用于办公费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费、工会经费及其他交通费用等支出。

（二）国有资产占用情况（详见附件）

截至2017年12月31日，永德县审计局资产总额176.57万元，其中，流动资产63.34万元，固定资产113.23万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少210.08万元，其中固定资产39.49万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆1辆，账面原值35.15万元；报废报损资产7项，账面原值12.22万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额4.28万元，其中：政府采购货物支出4.28万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明

无

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释