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　　永德县人民政府关于永德县2018年地方财政决算和2019年上半年地方财政

　　预算执行情况的报告

　　——2019年8月24日在永德县第十二届人民代表大会

　　常务委员会第二十一次会议上

　　永德县财政局局长  彭 旭

主任、各位副主任，各位委员：

　　现将永德县2018年地方财政决算和2019年上半年地方财政预算执行情况报告如下。

　　一、2018年地方财政决算情况

　　市级财政批复永德县2018年地方财政决算，批复的决算数与县人民政府向第十二届人民代表大会第三次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分数据有变化，具体情况如下：

　　（一）2018年一般公共预算收支决算及平衡情况

　　1．2018年一般公共预算收支完成情况。完成地方一般公共预算收入34781万元；完成一般公共预算支出248507万元，分支出类别如下：201类一般公共预算支出15706万元、203类国防支出38万元、204类公共安全支出7985万元、205类教育支出61918万元、206类科学技术支出516万元、207类文化体育与传媒支出1510万元、208类社会保障和就业支出33893万元、210类医疗卫生与计划生育支出14070万元、211类节能环保支出7875万元、212类城乡社区支出5587万元、213类农林水支出60597万元、214类交通运输支出17594万元、215类资源勘探信息等支出260万元、216类商业服务业等支出1868万元、220类国土海洋气象等支出5369万元、221类住房保障支出13443万元、222类粮油物资储备支出96万元、232类债务付息支出182万元。

　　2．2018年一般公共预算平衡情况。地方一般公共预算收入34781万元、上级补助收入205083万元、地方政府债券转贷收入23546万元、调入资金8646万元、调入预算稳定调节基金1014万元，收入总计273070万元。全县一般公共预算支出248507万元、上解支出5706万元、地方政府债券还本支出18046万元、补充预算稳定调节基金811万元，支出总计273070万元。收支相抵，实现平衡。

　　批复数与原报告快报数变动情况说明：一是上级补助收入205083万元，比原报告204820万元增加263万元，原因是企事业单位划转补助收入增加263万元。二是上解支出5706万元，比原报数5573万元增加133万元，原因是代扣及代收税款手续费上解17万元比原报告20万元减少3万元；垂管部门经费上解3754万元比原报告3722万元增加32万元；清算2016年至2017年中央农田水利建设资金新增上解支出64万元；清算2015年至2017年可再生能源电价附加增值税新增上解支出40万元。三是补充预算稳定调节基金811万元比原报告681万元增加130万元。

　　（二）2018年政府性基金预算收支决算及平衡情况

　　1．2018年政府性基金预算收支完成情况。完成政府性基金预算收入4086万元，完成政府性基金预算支出17276万元。

　　2．2018年政府性基金预算平衡情况。政府性基金预算收入4086万元、上级补助收入2456万元、上年结余519万元、地方政府专项债券转贷收入14300万元，收入总计21361万元。政府性基金预算支出17276万元、上解支出负114万元、调出资金3738万元、地方政府专项债券还本支出300万元，支出合计21200万元。收支相抵，年终结余161万元。

　　批复数与原报告快报数变动情况说明：根据云财预〔2013〕473号规定，地质灾害防治资金收入按土地出让合同价款的1.5%计提，当全省计提的该项收入超过规模时，上级在结算时返还地方。我县2018年按规定计提该项收入27万元，结算时上级返还19万元，所以上解支出负114万元，比原报告负95万元增加负19万元，年终结余161万元比原报告142万元增加19万元。

　　（三）2018年社会保险基金预算收支决算及平衡情况

　　1．2018年社会保险基金预算收支完成情况。完成社会保险基金预算收入54403万元，完成社会保险基金预算支出51219万元。

　　2．2018年社会保险基金预算平衡情况。社会保险基金收入54403万元、完成社会保险基金预算支出51219万元，本年收支结余3184万元，年末滚存结余34765万元。

　　批复数与原报告快报数变动情况说明：全市在汇审总决算时，对收入四舍五入进行调整，社会保险基金收入数为54403万元比原报告54405万元减少2万元；社会保险基金预算支出51219万元比原报告51218万元增加1万元，本年收支结余3184万元比原报告3187万元减少3万元。

　　（四）2018年上级补助收入执行情况

　　2018年决算我县上级补助收入205083万元，较上年决算数增长7.77%，其中返还性收入2922万元，较上年决算数增长7.77%；一般性转移支付收入103696万元，较上年决算数增长11.44%；专项转移支付收入98465万元，较上年决算数增长3.85%。返还性收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、固定数额转移支付、民族地区转移支付收入、贫困地区转移支付收入等补助收入统筹安排使用于全县的“保工资、保运转、保基本民生”的“三保”支出；其他具有专项指定用途的一般性转移支付根据上级文件要求对应安排相关项目经费支出；专项转移支付收入根据上级文件要求对应安排相关项目经费支出。

　　（五）2018年预算绩效工作开展情况

　　2018年永德县对纳入预算安排的项目绩效目标全部实现了随部门预算“同步审批、同步批复、同步下达、同步公开”。同时要求一级预算单位试编部门整体绩效目标，推进预算绩效管理，严把绩效目标编制质量关，扎实做好预算绩效目标执行情况动态监控，深入推进重点项目绩效自评，做好绩效评价结果应用，牢固树立“花钱必问效”的绩效理念。一是加强管理制度的建设，完善相关管理制度。近年来，我县先后出台和转发了《全面推进预算绩效管理工作的通知》《转发< 临沧市市级财政预算绩效目标管理暂行办法的通知>》《转发< 临沧市市级财政预算绩效管理暂行办法的通知>》《永德县财政预算绩效管理制度（试行）的通知》《永德预算绩效管理操作细则》等办法。2018年印制《扶贫项目资金绩效管理工作（资料汇编）》，目前正在起草扶贫项目资金绩效管理相关文件。二是加强业务培训，不断提高业务操作水平。2018年以来，我县先后对全县一级预算单位和县乡财政系统人员进行预算绩效填报管理业务培训，具体情况：2018年9月份对扶贫项目资金绩效目标填报进行专题培训；2018年11月对编报2019年预算绩效目标作专门要求。三是完善绩效目标填报工作。2019年所有一级预算单位编制部门整体绩效目标；所有县级专项安排的支出都要求填报绩效目标，且在系统上设定审核公式，指标值不能少于3条。将部门整体绩效目标和县级专项支出绩效目标随同指标文件预算单位执行。四是2018年组织财政、扶贫相关人员开展扶贫项目绩效目标集中会审工作。2018年我县纳入扶贫项目绩效的项目总数61个，其中独立项目40个，打捆项目21个，绩效目标填报的预算金额为62583.56万元。

　　二、2018年地方政府债务情况

　　（一）地方政府新增债券转贷收入安排及债务限额情况。

　　2018年上级下达我县地方政府债务限额173943万元，其中一般债务限额155138万元，专项债务限额18805万元。2018年我县收到新增一般债券资金5500万元，根据上级要求和县人民政府批复同意，我县的新增债券资金已全部安排用于我县重点项目建设，其中：安排用于农村危房改造2100万元、高速公路永德段项目建设3400万元。收到新增专项债券资金14000万元，根据上级要求和县人民政府批复同意安排用于第二人民医院项目建设。

　　（二）再融资债券资金

　　2018年我县共接受上级转贷再融资债券1494万元，已全部按要求置换我县2018年度到期债券本金。

　　（三）置换债券资金安排情况

　　2018年我县置换债券资金16852万元的安排使用是根据债务系统内存量政府债务情况，报请县人民政府同意，全部安排用于置换债务系统内的政府债务，其中：德党河水库建设基金借款9890万元、保障性住房国开行贷款300万元、乡镇化债20万元、教育建设6642万元。

　　三、2018年预算执行情况的主要成效

　　2018年认真落实永德县十二届人大二次会议预算决议要求，全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》，有效实施积极的财政政策，强化组织收入，全力支持脱贫攻坚，深入推进财税体制改革，加大重点领域保障力度，支持推进供给侧结构性改革，有力促进经济社会持续健康发展。

　　（一）强化税收收入征管。积极面对部分税率下调、取消部分行政事业性收费项目等不利因素，切实加大对重点行业、重点税源监控，强化零星税源排查工作，挖潜税源增量，做好税源预测分析。同时加快闲置资产处置进度，规范非税收入管理，做到应收尽收。全年完成地方一般公共预算收入34781万元，同比增收3745万元，增长12.07%。

　　（二）全力争取上级支持。各部门切实做好项目编报、筛选、入库等工作，加大与上级部门对接、汇报力度，千方百计争取上级支持。全年共争取到一般公共预算补助资金210320万元，政府性基金预算补助资金2456万元，地方政府专项债券资金14000万元，置换债券资金18346万元。

　　（三）全力保障人员支出。随着机关事业单位收入分配制度改革的推进和民生配套事项的增多，财政半供养人员逐年增加，个人刚性支出增速迅猛。为保障工资性支出，政府多方筹措资金，不断调整优化本级财力支出，确保统发工资得到合理安排。

　　（四）全力支持脱贫攻坚。2018年全县民生支出达218467万元，占支出比重87.9%。把脱贫攻坚作为头等大事和第一民生工程来抓，进一步统筹扶贫资金发挥集聚效能，形成“多个渠道引水，一个龙头放水”的扶贫投入新格局，全年共统筹整合财政涉农资金42348.68万元，其中：中央资金30326.78万元，省级资金8462.9万元，市级资金459万元，县级资金3100万元。用于农业生产发展扶持项目13691.78万元、农村基础设施建设项目19464.92万元、安居房建设项目8591.98万元，其他600万元。同时及时下达2018年耕地地力保护资金5497万元到各乡镇进行审核兑付。

　　（五）全力推进财税改革。继续深化部门预算编制、国库集中支付、预决算信息公开等改革工作，将行政单位国有资产处置收入等11项非税收入并入税务部门征管，全面实施国库电子化支付管理，稳步推进扶贫项目资金绩效管理工作，做好政府会计制度改革等前期准备工作。一是做好预决算公开。除涉密单位外，72个部门均在云南省财政厅网站和县政府门户网站对2018年部门预算及2017年决算进行公开，公开面和及时性达100%。二是强化全县资产综合管理。完成2017年度资产年报编报工作，对全县68家行政事业单位进行业务指导，完成资产增加、处置手续，严格新增资产录入审核，规范资产处置申报审批流程，加强资产信息系统动态监测，对资产配置、使用、变动、处置等环节全过程进行控制和管理。三是稳步推进国有企业改革。年内撤销3户融资平台公司，其他融资平台公司面向社会聘请公司管理人员，推进县级融资平台公司转型工作，逐步实现社会化管理。四是严格执行《中华人民共和国政府采购法》，坚持“合理、合法、效益”的原则，实行“采管分离”，全年完成政府采购982批次，其中：集中采购 53批次,采购金额10846.03万元；分散采购929批次，采购金额4003.63万元，共节约资金 315.04万元，节约率达 2.35%。

　　（六）强化资金监管。一是抓制度建设。切实加强扶贫资金的管理，确保资金投入精准，管理规范、使用安全，充分发挥扶贫资金效益，制定并完善了《永德县整合使用财政涉农资金管理办法》《永德县整合使用财政涉农资金项目管理办法》，下发了《永德县关于进一步加强财政资金管理的规定》《永德县财政专项扶贫资金乡级报账制实施办法（试行）》《关于严禁以现金发放方式兑付扶贫资金》《关于加快滞留扶贫资金使用进度的函》《关于加快扶贫资金报账进度的紧急通知》《关于对2016年以来财政专项扶贫资金清理的紧急通知》《关于加快2018年度耕地地力保护资金兑付进度的通知》等。二是抓监督检查。配齐了各预算单位使用“国库授权支付额度”密钥，对“网上银行”密钥进行全面升级，加强了财政资金的安全防控。三是抓培训学习。年内举办了全县行政事业单位财务人员业务培训、国库集中支付电子化改革培训、政府会计制度改革财务培训、扶贫项目资金绩效目标填报培训等大规模的培训，规范行政事业单位会计核算和财务行为，加强财务管理和监督，提高财政资金使用效益，确保新《政府会计制度》2019年1月1日全面实施。

　　（七）加强财政队伍建设。认真开展 “两学一做”学习教育，增强财政干部的政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，同时抓好机关党建和班子建设，抓好干部思想政治、职业道德、廉政勤政和业务技能等教育培训工作，提高财政干部的综合素质，提高干部队伍的凝聚力和战斗力。

　　四、2019年上半年全县财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算收支执行情况。上半年，完成地方一般公共预算收入20469万元，同比增收1042万元，增长5.36%，占年初预算36520万元的56.05%，超时间进度6.05个百分点。完成地方一般公共预算支出188931万元，同比增支34610万元，增长22.43%，占年初预算260900万元的72.42%，超时间进度22.42个百分点。

　　（二）政府性基金预算收支执行情况。上半年，完成政府性基金预算收入2130万元，同比增收1494万元，增长234.91%，占年初预算1307万元的162.97%。完成政府性基金预算支出20000万元，为上年同期数1265万元的15.81倍，占年初预算23000万元的86.96%。

　　（三）社会保险基金预算收支执行情况。上半年，完成社会保险基金预算收入26873万元，同比增收5435万元，增长25.35%，占年初预算65706万元的40.9%。完成社会保险基金预算支出33067万元，同比增支6720万元，增长25.51%，占年初预算57174万元的57.84%。

　　五、2019年工作开展情况和存在困难

　　今年以来，我们紧紧围绕年初确定的目标任务，全力推进税收征管，积极落实减税降费政策，切实加强预算绩效管理，不断调整优化支出结构，加快预算执行进度，全县财政预算执行情况基本良好。

　　（一）工作开展情况。一是全力组织财政收入。今年以来，全县紧紧围绕年初确定的收入目标，定期召开财税金融联席会议，不断强化收入预期管理，做好收入研判和分析，做到早抓细抓，抓紧抓实，应收尽收，确保收入及时入库。上半年，完成地方一般公共预算收入20469万元，占年初预算36520万元的56.05%，超时间进度6.05个百分点。二是全力保障“三保”支出。全县严格按照县级基本财力保障要求，科学统筹好现有财力，用好增量、盘活存量，加大资金统筹力度、优化支出结构，尽力落实 “三保”支出责任，将在职及离退休人员工资正常发放作为首要保障任务，随工资计提的附加支出、财政部分供养人员支出、日常运转经费等视资金调度情况逐步安排。三是全力助推脱贫攻坚。5月份以前争取到的上级财政涉农资金指标50210.89万元（产业发展资金15054.11万元、农村基础设施建设资金34856.78万元、“雨露计划”学生资助300万元），已将额度分配到项目单位；6月份收到财政涉农资金指标4823.16万元，将尽快提交县扶贫开发领导小组研定。四是全力落实减税降费政策。成立了全县减税降费工作领导小组，全力推动减税降费工作顺利开展。全年预计新增减税6363万元，上半年实际减税1962.66万元。五是全力争取上级支持。切实做好项目储备、申报等工作，不断加大与上级部门对接、汇报，全力争取上级支持。6月底，全县累计争取到上级一般公共预算补助138993万元，政府性基金预算指标1674万元，专项债券资金20000万元。

　　（二）存在困难。从目前全县财政预算执行情况看，面临一些突出问题和重大挑战，主要表现：一是财政增收困难。全县税源结构单一，税基薄弱，税源存量与税收目标对比差距较大。特别是随着各项减税降费政策落实执行，税源不足更为明显，财政增收困难。经测算，全年预计完成县级税收收入15307万元，与目标任务22000万元相比缺口6693万元。二是收支矛盾尖锐。随着近年来各项增资政策执行，工资性支出增速迅猛，随工资计提的附加支出也随之增加，需求与可能的矛盾较为尖锐，财政压力前所未有。目前可用财力即便不安排日常运转经费、村干部工资、最低生活保障等支出，全部用于保障工资性支出仍缺口0.3亿元。三是资金保障困难。全县债务还本付息资金需求量大，各项社会事业发展仍需财政资金支持，大量支出通过预拨经费解决，挤占大量国库资金，导致上级专款难以正常兑付。目前全县财政捉襟见肘，财政风险凸显。

　　六、下步工作建议

　　针对存在困难，建议重点抓好以下4个方面工作。

　　（一）植财源，促增收，在组织收入上下功夫。一是抓好烤烟、甘蔗、茶叶等产业建设，主动培植税源，打牢财政增收基础。二是继续巩固砂石料等行业整治成果，挖掘税源增量，堵塞税源漏洞，做到应收尽收。三是加快闲置资产盘活处置进度，为组织收入提供支撑。四是优化罚没收入管理，确保非税收入及时入库壮大收入来源。五是强化收入预期管理，制定征收计划，做到以旬保月、以月保季、以季保年。

　　（二）争资金，调结构，在支出管理上下功夫。一是主动与上级部门对接，跟踪掌握政策导向，盯紧项目申报工作，全力争取上级支持。二是加大与上级部门汇报力度，争取在财力性补助方面给予更大支持。三是强化预算约束力，树立“节约就是增收”意识，坚持尽力而为和量力而行的原则，做到有保有压，全力保障“三保”支出。

　　（三）抓改革，激活力，在改革方面上下功夫。一是全面落实中央减税降费政策，确保政策措施落实到位。二是稳步推进全面预算绩效管理，将“花钱必问效、无效必问责”的理念融入预算管理全过程，切实提高资金使用效益。三是继续巩固国库集中支付改革等工作，严格资金拨付程序，合理安排资金。四是全力做好预算信息公开、政府采购、涉农资金整合、固定资产清理等工作。

　　（四）控源头，强监管，在防范风险上下功夫。一是完善政府性债务管理，规范举借、使用和偿债行为。二是多方筹措资金，按时偿还本息，有效防范债务违约风险。三是逐笔核实政府债务项目实际偿还情况，消化存量政府性债务。四是切实做好专项债券项目库建设，积极申报发行专项债券资金，降低融资成本，为全县重点项目建设提供必要资金保障。

　　主任、各位副主任，各位委员，抓好预算执行、实现预算目标，意义深远、责任重大，下步工作中，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实国家、省、市的决策部署，按照县人大常委会的审议意见，奋发进取，扎实工作，努力推动全县财政改革发展再上新台阶，为实现永德经济社会持续健康发展贡献力量。

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