监督索引号53092300431801000

　　永德县财政局2018年度部门决算

　　第一部分  永德县财政局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分  2018年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、财政专户管理资金收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分  2018年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）项目支出概况

　　（二）项目支出绩效自评

　　（三）项目绩效目标管理

　　（四）2018部门整体支出绩效自评报告

　　（五）部门整体支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　第五部分  名词解释

　　第一部分  永德县财政局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　1.贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，切实履行财税调控职责，分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施，建立跨年度预算平衡机制；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP），利用财政资金撬动社会资本投入；实施全口径预算，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算，将政府收支全部纳入预算管理；指导和监督各乡（镇）财政工作，合理调度资金，监督预算执行；管理和指导县域财源建设工作。

　　2.承担各项财政收入、支出管理和监督工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人大报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责统一管理政府性债务，拟订地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，防范财政风险；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；实施全面绩效管理，负责制定财政资金绩效评价、财政投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价和财政投资评审工作。

　　3.研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策；制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的规章制度；负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案；制定国有资本经营预算的规定和办法，监缴县本级企业国有资本收益；贯彻实施企业财务管理相关制度；参与拟订企业国有资产管理相关制度，按照规定管理资产评估工作。

　　4.拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入征收管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理财政票据；管理彩票市场，按规定管理上级分配的彩票资金；牵头制定国有土地等国有资源收入政策；参与国有土地等国有资源使用政策的研究和改革；参与住房保障政策研究，管理住房改革预算资金。

　　5.管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行社会保障资金（基金）的财务管理制度；组织实施对社会保障资金（基金）使用的财政监督；负责审核编制县级社会保障预决算草案；负责审核和汇总编制全县社会保险基金预决算草案。

　　6.根据县政府授权，参与地方税收政策调整，统筹管理税收优惠政策；根据国民经济发展计划，拟订财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督。

　　7.负责实施国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作，开展县本级国库现金管理；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；统一管理财政专户；拟订政府购买服务管理制度，建立健全政府购买服务机制;拟订和执行政府采购政策，做好政府采购管理工作。

　　8.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理县级行政事业单位国有资产；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

　　9.负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作；承担农村综合改革管理工作。

　　10.负责管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位以及分行业的会计制度；负责会计专业技术资格考试考务工作，保障会计人员依法行使职责；指导、管理和监督社会审计工作；组织和管理会计人员业务培训；负责中介机构从事会计代理记账业务审批。

　　11.依法监督检查全县贯彻执行国家财税法规、政策的情况，推进内控制度建设，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系，反映财政管理中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议，依法处理财政违纪违规问题。

　　12.负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

　　13.根据永德县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规履行出资人职责，监管县属企业的国有资产；承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任；指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，按照国家和省县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整；通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度；按照有关规定，代表永德县人民政府向所监管企业派出监事会，负责监事会的日常管理工作；负责组织所监管企业上交国有资本收益，参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作；按照出资人职责，负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省、市、县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作；负责所监管企业国有资产基础管理，起草国有资产管理的地方性法规；依法对全县国有资产管理工作进行指导和监督，负责省内融资性担保机构变更事项审批。

　　14.贯彻执行金融工作的方针、政策和法律、法规、规章，汇总分析金融形势和全县金融运行情况，协调拟订全县金融业发展规划和政策，提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。负责建立全县金融工作沟通协调机制，协调配合驻永金融监管机构开展工作，联系驻永金融机构推动政银合作；负责金融保障任务落实、考核评价，引导金融机构为地方经济建设提供金融服务和支持；负责推进资本市场的发展工作，做好审核申报和协调监管工作；负责引进金融机构到镇设立分支机构，不断完善金融服务体系；配合协调地方性金融稳定工作，防范化解区域金融风险；参与金融人才引进和培训工作，推动金融创新和沿边金融综合改革。

　　15.承办永德县人民政府交办的其他事项。

　　（二）2018年度重点工作任务介绍

　　全面贯彻落实党的十九大和中央、省、市财政工作会议精神，根据部门主要工作职责，围绕县委、县政府确定的发展战略和决策部署，面对经济下行压力持续加大，国家结构性减税和调控政策力度加大的复杂局面，牢牢把握“保工资、保运转、保基本民生”的原则，优化支出结构，密切关注财政运行中出现的新情况新问题，积极应对挑战，全力组织收入，以全面打赢脱贫攻坚战为统揽，深化财政改革，强化资金监管，圆满完成财政工作任务，为全县积极社会发展提供了财力支撑。主要工作推进情况：一是强化税收收入征管；二是积极争取上级支持；三是全力保障人员支出；四是加大涉农资金整合力度；五是抓好项目落地实施；六是扎实推进财税改革；七是强化资金监管；八是夯实财政干部队伍建设；九是驻村帮扶扎实开展。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入永德县财政局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　永德县财政局2018年末实有人员编制49人。其中：行政编制33人（含行政工勤编制5人），事业编制14人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员44人（含行政工勤人员7人），事业人员14人（含参公管理事业人员0人）。

　　离退休人员13人。其中：离休0人，退休13人。

　　实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

　　第二部分  2018年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部分  2018年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　永德县财政局2018年度收入合计1022.37万元。其中：财政拨款收入1022.37万元，占总收入的100%；与上年对比增加142.69万元，增幅16.22%。主要原因：工资调增，调增2017年至2018年边远地区补贴，2018年7-12月份调整基本工资标准。

　　二、支出决算情况说明

　　永德县财政局2018年度支出合计1023.17万元。其中：基本支出904.08万元，占总支出的88.36％；项目支出119.09万元，占总支出的11.66％；与上年对比增加110.12万元，增幅12.06%。主要原因：工资调增，调增2017年至2018年边远地区补贴，2018年7-12月份调整基本工资标准，另外本年支出实际应该比现在反映的大，由于县级财力困难未解决。存在公用经费及其他支出垫支情况，支出垫支资金累计243.37万元，其中：2018年垫支82.64万元；2017年垫支160.73万元。

　　（一）基本支出情况

　　2018年度用于保障财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出904.08万元。与上年对比增加91.01万元，增幅11.19%,主要原因：调增工资、公用经费动用上年结余。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出837.98万元占基本支出的92.69％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费66.10万元占基本支出的7.31％。

　　（二）项目支出情况

　　2018年度用于保障财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出119.09万元。与上年对比增加19.11万元，增幅19.12%,主要原因：年初预算公用经费调增，公用经费部分与上年对比增加52万元，由于2018年加大深化财政制度改革，财政信息、票据等信息系统维护服务费的提高，特别是政府会计制度改革及其他财政业务培训。由于县级财力困难，部分公用支出资金存在应列支出未列支出情况。具体项目开支及开展工作情况：1.办公费29.2万元，主要用于全县非税票据管理软件服务费、全县预算软件服务费、全县财政一体化软件服务费、其他软件服务费、开展财政工作任务及事业发展目标支出办公用品、办公用打印纸、办公耗材等；2.水电费23.93万元；3.邮电费6.19万元，主要用于电话费及视频网络服务费；4.差旅费18.47万元,主要用于职工外出业务学习和培训、脱贫攻坚、财政资金使用监督检查等；5.维修（护）费0.94万元主要用于办公楼室内、办公区附属物的维修和维护；6.会议费4万元，主要用于人民代表大会财政部门提供资料的费用、全县财政工作会议、年终决算、年终工作总结等；7.培训费15万元主要用于开展全县财政国库业务、预算、全县财务人员业务、财政法律法规等培训，特别是政府会计制度改革的业务培训、脱贫攻坚业务培训;8.公务接待费2万元主要用于财政工作调研及监督检查;9.委托业务费11.5万元用于农村综合改革中对村级一事一议及农业开发项目计划书编制费、服务费;10.公务用车运行维护费10.5万元,主要用于开展财政工作公务用车产生的燃油费、保险费、维修费及其他杂费等；11.其他商品服务支出1万元主要用于脱贫攻坚挂钩村工作经费、单位开展其他活动费、其他杂费等；12.办公设备购置16.36万元主要用于电脑、打印机、复印机、办公桌椅等购置及信息网络更新。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　永德县财政局2018年度一般公共预算财政拨款支出1007.96万元,占本年支出合计的98.51%。与上年对比增加131.62万元，增幅15.02%,主要原因：工资调增，调增2017年至2018年边远地区补贴，2018年7-12月份调整基本工资标准；由于政府会计制度改革、脱贫攻坚工作力度加大，项目资金预算安排比上年增大。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出842.05万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.54%。主要用于开展和保障财政工作正常运行支出，用于基本支出751.28万元；项目支出90.77万元。用于人员工资福利费690.98万元、办公费27.81万元、水电费3.93万元、邮电费4.19万元、差旅费13万元、会议费4万元、培训费15万元、公务接待费8.99万元、委托业务费10万元、工会经费2.22万元、福利费4万元、公务用车运行维护费5.4万元、其他交通补贴38.76万元、办公设备购置12.65万元。

　　2.社会保障和就业支出90.70万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.99%。主要用于归口管理的行政单位离退休费；机关事业单位基本养老保险缴费支出。

　　3.医疗卫生与计划生育支出23.28万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.31%。主要用于行政单位医疗保险缴费。

　　4.农林水支出18.91万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.88%。主要用于日常公用经费及农村综合改革、脱贫攻坚、支农惠农等项目工作经费。

　　5.住房保障支出33.02万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.28%。主要用于住房公积金支出。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　永德县财政局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为15.4万元，支出决算为19.39万元，完成预算的125.9%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为10.4万元，完成预算的162.5%；公务接待费支出决算为8.99万元，完成预算的100%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数3.99万元的主要原因:由于县本级财力困难，年初“三公”经费预算未打足，在预算执行过程中，用向上争取的工作经费安排公务用车运行维护费支出。

　　2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少5.22万元，下降19.25%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算减少8.11万元，下降43.81%；公务接待费支出决算增加4.84万元，增长5.69%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因1.严格执行中央八项规定，精减支出；2.由于县本级财力困难，年初“三公”经费预算未打足，在预算执行过程中，用向上争取的工作经费安排公务用车运行维护费支出；3.存在垫支情况，实际支出数大于年末列报数。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出10.4万元，占53.64%；公务接待费支出8.99万元，占46.36%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本部门2018年不涉及因公出国（境）情况。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出10.4万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。不存在购置车辆情况。

　　公务用车运行维护支出10.4万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于开展财政工作及事业发展目标所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费支出8.99万元。其中：

　　国内接待费支出8.99万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待38批次（其中：外事接待0批次），接待人次482人（其中：外事接待人次0人）。主要用于财政工作调研及财政资金监督检查等发生的接待支出。

　　国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。不存在国（境）外公务接待。

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　永德县财政局2018年机关运行经费支出60.30万元，与上年对比减少9.42万元，降幅13.51万元,主要原因：严格执行预算，严格控制开支标准。部门机关运行经费主要用于办公费5.93万元、公务接待费6.99万元、工会活动经费2.22万元、职工食堂福利费4万元、公务用车运行维护费2.4万元、其他交通补贴38.76万元。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2018年12月31日，永德县财政局资产总额1631.97万元，其中，流动资产354.85万元，固定资产1262.32万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产20万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加37.69万元，增幅2.36%，其中固定资产减少24.16万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产20项，账面原值14.58万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

　　填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产

　　2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

　　三、政府采购支出情况

　　2018年度，部门政府采购支出总额93.26万元，其中：政府采购货物支出18.71万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出74.55万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　四、部门绩效自评情况

　　部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

　　五、其他重要事项情况说明

　　无。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分  名词解释

　　不涉及专用名词。

　　监督索引号53092300431801111