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　　永德县人民政府关于永德县2019年地方

　　财政决算和2020年上半年地方财

　　政预算执行情况的报告

　　——2020年8月27日在永德县第十二届人民代表大会

　　常务委员会第二十九次会议上

　　永德县财政局局长  朱子军

主任、各位副主任，各位委员：

　　受县人民政府委托，现将永德县2019年地方财政决算和2020年上半年地方财政预算执行情况报告如下。

　　一、2019年地方财政决算情况

　　2019年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，县人民政府和财税部门克服经济下行和政策性减收增支等不利因素影响，认真落实县委重大决策部署，按照县人大预算决议要求，严格执行《中华人民共和国预算法》各项规定，深化财税体制改革，加强和改进预算管理，积极发挥财政职能作用，牢牢把握“保工资、保运转、保基本民生”的原则，以脱贫攻坚为统领，优化财政支出，民生保障能力不断增强，财政管理能力和水平进一步提高，财政预算执行情况良好。

　　根据8月5日市财政返还我县2019年度地方财政决算数据，决算数与县人民政府向县第十二届人民代表大会第四次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分收支有所变化。

　　（一）2019年地方一般公共预算收支决算情况

　　2019年，全县地方一般公共预算收入年初预算数为36520万元，决算数为29323万元，决算数为年初预算数的80.29%，同比减收5458万元，下降15.69%；全县一般公共预算支出年初预算数为260900万元，决算数为282577万元，决算数为年初预算数的108.31%，同比增支34070万元，增长13.71%。

　　全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入29323万元，上级补助收入257277万元，调入资金152万元，地方政府存量置换一般债券转贷收入5200万元，动用预算稳定调节基金811万元，收入总计292763万元。地方一般公共预算支出282577万元，上解支出4865万元，地方政府一般债券还本支出5200万元，补充预算稳定调节基金121万元，支出总计292763万元。收支相抵，实现平衡。

　　批复数与原报告快报数变动情况说明：

　　1.全县实际上解支出4865万元，比原报告数4986少上解支出121万元，原因说明：一是年初预留高速公路税收收入清算上解支出数68万元，市级实际只清算至2019年11月底的税收收入数据，2019年12月份入库的税收收入跨年度再进行清算，最终上解支出数2万元，所以比年初预算数少上解支出66万元；二是年初预留监察体制改革转隶人员经费清算上解支出数287万元，临财行发〔2020〕4号文件明确监察体制改革转隶人员经费，1-9月份由上级财政发放、10-12月份由县级财政发放，所以比年初预留数少上解支出86万元；三是年初市级要求按全市烤烟收购平均单价测算烟叶税上解支出数，实际清算时，以县级烤烟收购平均单价测算，所以烟叶税实际上解支出数852万元，比年初预留的864万少上解支出12万元；四是因中央对2016-2017年和2018年中央农田水利建设资金进行清算，临财综发〔2020〕8号文件明确永德中央农田水利建设资金20万元，属于新增上解支出事项；五是因中央对云南省2018年可再生能源电价附加增值税进行清算，属于新增上解支出事项，新增上解支出23万元。

　　2.因年终清算少上解支出121万元，并形成净结余资金，根据云财预〔2018〕117号文件规定，净结余资金必须全部用于补充预算稳定调节基金，所以预算稳定调节基金比原报告数增121万元。

　　（二）政府性基金预算收支决算情况

　　2019年，全县政府性基金预算收入年初预算数为1307万元，决算数为5310万元，决算数为年初预算数的406.27%，同比增收1224万元，增长29.96%；全县政府性基金预算支出年初预算数为23000万元，决算数为23518万元，决算数为年初预算数的102.25%，同比增支6242万元，增长36.13%。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入5310万元，上级补助收入2559万元，上年结余161万元，地方政府专项债券转贷收入20000万元，地方政府置换专项债券转贷收入400万元，收入总计28430万元。政府性基金预算支出23518万元，上解支出负63万元，调出资金152万元，地方政府置换专项债券还本支出400万元，支出合计24007万元。收支相抵，年终结余4423万元。

　　批复数与原报告快报数变动情况说明：

　　1.上解支出数比原报告数少上解支出63万元。原因说明：根据云财预〔2013〕473号等文件规定，地质灾害防治资金收入按土地出让合同价款的1.5%计提，当全省计提的该项收入规模超过设定的总量时，在年终结算时以上解支出为负数的方式返还地方。

　　2.支出合计数为24007万元，比原报告数24070万元减少63万元。原因说明：因上解支出为负63万元，所以支出合计数比原报告数减少63万元。

　　（三）社会保险基金预算收支决算情况

　　2019年，全县社会保险基金预算收入年初预算数为65706万元，决算数为73197万元，决算数为年初预算数的111.40%，同比增收18794万元，增长34.55%。全县社会保险基金预算支出年初预算数为57174万元，决算数为66546万元，决算数为年初预算数的116.39%，同比增支15327万元，增长29.92%。

　　全县社会保险基金平衡情况：社会保险费收入44551万元，利息收入156万元，财政补贴收入9350万元，委托投资收益288万元，转移收入223万元，其它收入18629万元，收入合计73197万元。社会保险待遇支出45651万元，转移支出336万元，其它支出20559万元，支出合计66546万元。收支相抵，全县社会保险基金本年收支结余6651万元，年末滚存结余41416万元。

　　批复数与原报告快报数变动情况说明：全市在汇审总决算时，对年末滚存结余四舍五入进行调整，年末滚存结余数为41416万元，比原报告数41417万元减少1万元。

　　（四）地方政府债务限额及置换债券资金安排情况

　　2019年上级下达我县地方政府债务限额193943万元（一般债务限额155138万元、专项债务限额38805万元），较上年增加20000万元，新增债务限额全部用于发行棚户区改造专项债券，专项用于老城区改造。2019年末地方政府债务余额160966万元（一般债务余额122161万元、专项债务余额38805万元），全县地方政府债务余额控制在地方政府债务限额以内。2019年我县申请到位再融资债券收入5600万元，全部用于偿还到期的地方政府债券还本支出。

　　（五）2019年上级补助收入执行情况

　　2019年决算我县一般公共预算上级补助收入257277万元，较上年决算数增长25.45%，其中返还性收入2606万元，较上年决算数下降10.81%；一般性转移支付收入196942万元，较上年决算数增长89.92%；专项转移支付收入57729万元，较上年决算数下降41.37%。因年终决算时上级将部分专项转移支付收入调整为指定用途的共同财政事权转移支付收入，故一般性转移支付收入较上年大幅增加，专项转移支付收入较上年大幅下降。返还性收入、均衡性转移支付补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、固定数额转移支付、民族地区转移支付收入、贫困地区转移支付收入等补助收入统筹安排使用于全县的“保工资、保运转、保基本民生”的“三保”支出；其他具有专项指定用途的一般性转移支付根据上级文件要求对应安排相关项目经费支出；专项转移支付收入根据上级文件要求对应安排相关项目经费支出。

　　2019年政府性基金预算上级补助收入2559万元根据上级文件要求对应安排相关项目经费支出。

　　（六）2019年预算绩效工作开展情况

　　2019年永德县对纳入预算安排的项目绩效目标全部实现了随部门预算“同步审批、同步批复、同步下达、同步公开”。同时要求一级预算单位试编部门整体绩效目标，推进预算绩效管理，严把绩效目标编制质量关，扎实做好预算绩效目标执行情况动态监控，深入推进重点项目绩效自评，做好绩效评价结果应用，牢固树立“花钱必问效”的绩效理念。一是加强管理制度的建设，完善相关管理制度。近年来自《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）等制度出台以来，我县认真组织人员研究学习相关内容，目前已起草《全面实施预算绩效管理的实施意见》报县委、县政府审定印发，我县先后出台和转发了《全面推进预算绩效管理工作的通知》《转发< 临沧市市级财政预算绩效目标管理暂行办法的通知>》《转发< 临沧市市级财政预算绩效管理暂行办法的通知>》《永德县财政预算绩效管理制度（试行）的通知》《永德预算绩效管理操作细则》《加强扶贫项目资金绩效管理工作的通知》等办法，2018年印制《扶贫项目资金绩效管理工作（资料汇编）》。二是加强业务培训，不断提高业务操作水平。2018年以来，我县先后对全县一级预算单位和县乡财政系统人员进行预算绩效填报管理业务培训，具体情况：2018年9月份对扶贫项目资金绩效目标填报进行专题培训；2018年11月对编报2019年预算绩效目标作专门要求；2019年4月份对县乡财政系统人员预算绩效管理作专题培训。三是完善绩效目标填报工作。2019年所有一级预算单位编制部门整体绩效目标；所有县级专项安排的支出都要求填报绩效目标，且在系统上设定审核公式，指标值不能少于3条。将部门整体绩效目标和县级专项支出绩效目标随同指标文件预算单位执行。四是2019年组织财政、扶贫相关人员开展扶贫项目绩效目标集中会审工作。2019年我县纳入扶贫项目绩效的项目总数88个，绩效目标填报的预算金额为108456.79万元，其中财政拨款108143.39万元，已填写绩效目标金额为108143.39万元，填报比例100%，绩效指标审核108143.39万元，审核比例100%。

　　二、2019年预算执行工作情况

　　2019年认真落实永德县十二届人大三次会议预算决议要求，全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》，有效实施积极的财政政策，强化组织收入，全力支持脱贫攻坚，深入推进财税体制改革，加大重点领域保障力度，支持推进供给侧结构性改革，有力促进经济社会持续健康发展。

　　（一）强化税收收入征管。积极面对部分税率下调、取消部分行政事业性收费项目等不利因素，切实加大对重点行业、重点税源监控，强化零星税源排查工作，挖潜税源增量，做好税源预测分析。同时加快闲置资产处置进度，规范非税收入管理，做到应收尽收。

　　（二）全力争取上级支持。各部门切实做好项目编报、筛选、入库等工作，加大与上级部门对接、汇报力度，千方百计争取上级支持。全年共争取到一般公共预算上级补助收入257277万元，政府性基金预算上级补助资金2559万元，地方政府一般债务转贷收入5200万元，地方政府专项债务转贷收入20400万元。

　　（三）全力保障人员支出。随着机关事业单位收入分配制度改革的推进和民生配套事项的增多，财政半供养人员逐年增加，个人刚性支出增速迅猛。为保障工资性支出，政府多方筹措资金，不断调整优化本级财力支出，确保统发工资得到合理安排。

　　（四）全力支持脱贫攻坚。2019把脱贫攻坚作为头等大事和第一民生工程来抓，进一步统筹扶贫资金发挥集聚效能，形成“多个渠道引水，一个龙头放水”的扶贫投入新格局，统筹整合财政涉农资金，严格执行财政扶贫资金投入增长机制，加强扶贫资金绩效管理，确保扶贫资金落到实处，2019年投入财政扶贫资金7.95亿元。

　　（五）全力推进财税改革。继续深化部门预算编制、国库集中支付、预决算信息公开等改革工作，将行政单位国有资产处置收入等11项非税收入并入税务部门征管，全面实施国库电子化支付管理，稳步推进扶贫项目资金绩效管理工作，积极推进政府会计制度改革工作。

　　（六）强化资金监管。一是抓制度建设。切实加强扶贫资金的管理，确保资金投入精准，管理规范、使用安全，充分发挥扶贫资金效益，制定并完善了《永德县整合使用财政涉农资金管理办法》、《永德县整合使用财政涉农资金项目管理办法》，下发了《永德县关于进一步加强财政资金管理的规定》《永德县财政专项扶贫资金乡级报账制实施办法（试行）》《关于严禁以现金发放方式兑付扶贫资金》《关于加快滞留扶贫资金使用进度的函》《关于加快扶贫资金报账进度的紧急通知》《关于对2016年以来财政专项扶贫资金清理的紧急通知》《关于加快2018年度耕地地力保护资金兑付进度的通知》等。二是抓监督检查。配齐了各预算单位使用“国库授权支付额度”密钥，对“网上银行”密钥进行全面升级，加强了财政资金的安全防控。三是抓培训学习。年内举办了全县行政事业单位财务人员业务培训、国库集中支付电子化改革培训、政府会计制度改革财务培训、扶贫项目资金绩效目标填报培训等大规模的培训，规范行政事业单位会计核算和财务行为，加强财务管理和监督，提高财政资金使用效益。

　　三、2020年上半年地方财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算执行情况

　　上半年，完成地方一般公共预算收入13625万元，比上年同期数20469万元减收6844万元，同比下降33.44%，占年初预算30350万元的44.89%，占工作目标33000万元的41.29%。

　　上半年，完成地方一般公共预算支出189018万元，比上年同期数188931万元增支87万元，同比增长0.05%，占年初预算292470万元的64.63%，占工作目标293900万元的64.31%。

　　（二）政府性基金预算收支执行情况

　　上半年，完成政府性基金预算收入4218万元，比上年同期数2130万增收2088万元，同比增长98.03%，占年初预算5200万元的81.12%。完成政府性基金预算支出8000万元，比上年同期数20000万元减支12000万元，同比下降60%，占年初预算9000万元的88.89%。

　　（三）社会保险基金预算收支执行情况

　　上半年，完成社会保险基金预算收入32732万元，比上年同期数26873万元增收5859万元，同比增长21.8%，占年初预算82341万元的39.75%。完成社会保险基金预算支出35493万元，比上年同期数33067万元增支2426万元，同比增长7.34%，占年初预算75381万元的47.08%。

　　四、2020年工作开展情况

　　（一）抓收入，确保收入及时入库。2020年以来，全县紧紧围绕年初既定的收入目标，不定期召开财税库银联席会议，认真研判和分析减税降费政策对地方收入的影响，强化收入预期征管，做到早抓细抓，抓紧抓实，应收尽收。截至6月底，全县累计完成一般公共预算收入12457万元。

　　（二）抓项目，全力争取上级支持。全县严格按上级资金政策导向，切实做好项目储备规划、申报等工作，加大与上级主管部门对接、汇报，全力争取抗疫国债、特殊转移支付等支持力度。截至6月底，全县累计争取到一般公共预算补助收入136441万元，政府性基金预算补助收5721万元（含抗疫国债5302万元），专项债券资金8000万元，再融资债券额度12770万元。

　　（三）抓统筹，科学安排重点支出。2020年以来，全县严格按支出保障先后顺序，不断强化库款管理，全力做好工资发放等工作，兜住“三保”底线，全面落实“六保”任务，坚决支持三大攻坚战，有力支持工业园区等重点项目建设。

　　（四）抓改革，财政改革稳步推进。今年以来，全县扎实做好年度部门整体绩效目标和县级专项支出绩效目标编制工作，认真组织开展2019年88个扶贫项目资金绩效自评工作，全力推进会计集中核算、“政采云”电子卖场等改革工作。

　　五、存在困难和下步工作措施

　　从当前财政预算执行情况看，全县财政收支面临的问题更为突出，主要表现：一是全县经济总量小，实体经济弱，产业链短，工业发展动力不足，企业生产经营形势严峻，烤烟产业呈下滑趋势，新培植的税源对财政贡献能力还不明显。加之受疫情、减税降费等因素叠加影响，全县税源缺口较大，正常组织收入入库难。二是近年来上级部门在脱贫攻坚等方面给予永德大力支持，县摘帽后，预计专项资金大幅减少。地方财政自给率低，财政支出更多依赖上级支持，争取资金面临的竞争压力越来越大，收入来源渠道少，完成支出目标难。三是随着财政事权和支出责任划分等改革步伐加快，县级承担配套的支出事项增多，加之年内最低生活保障提标、新增财政供养人员等增支因素多，全县兜牢“三保”底线压力艰巨，财政收支矛盾仍在持续加剧。四是全县债务还本付息、重点项目建设等急需支出不断通过预拨方式安排，国库暂付性款项规模越来越大，资金调度越来越难，国库资金风险显现。

　　针对存在的困难和问题，提出以下工作措施和建议。

　　（一）千方百计抓收入，提升财政保障能力。一是积极挖掘税源潜力增量，厚植烤烟、甘蔗、茶叶等产业优势，培育壮大骨干税源；不断加大重点行业、重点税源监管，深挖税源存量，堵塞税源漏洞，做到应收尽收；全面推进工业园区、国道G219线等重大项目建设，提供必要的税源支撑；持续巩固砂石资源整治成果，加大非法开采拉运打击力度；加大医共体药品耗材配送企业税收征管；全面落实减税降费政策，充分发挥减税降费政策效应。二是清理盘活闲置资产，加快土地招拍挂出售，加大政府性基金预算收入统筹力度。三是全面清理财政存量资金，将收回的资金全部安排用于民生领域支出。四是围绕中央、省、市重点项目投资导向，抓紧抓实抓细项目储备规划，以项目争资金，缓解基层运转保障压力。

　　（二）深化改革谋发展，激发财政内生动力。一是深化财政预算绩效管理改革，用好“地方财政标准化平台”，强化项目绩效管理，充分发挥财政资金效益。二是全面推进会计集中核算改革，规范单位会计核算工作，强化财政资金收支管理和监督，提高会计信息质量和工作效率。三是切实做好恢复乡镇一级预算前期准备工作，探索乡镇体制改革的可操作性。四是持续巩固预决算信息公开、政府采购、政府会计制度等改革成果。

　　（三）开源节流聚财力，兜牢兜实“三保”底线。一是按照尽力而为、量力而行的原则，强化“三保”责任意识，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序。二是牢固树立过“紧日子”思想，增强节约就是增收意识，大力压减一般性支出，严控“三公”经费支出，从紧从严控制财政支出，集中有限财力用于“三保”支出。三是清理“三保”支出保障范围和标准，严格按照文件规定配套比例执行。四是加大政府性基金、社会保险基金预算与一般公共预算间的统筹力度，能用政府性基金和社会保险基金安排的，优先使用政府性基金和社会保险基金安排，不足部分视一般公共预算财力情况安排。

　　（四）强化监管控风险，确保财政运行平稳。一是严控政府性债务增量，积极化解债务存量。严格实施债务限额管理，把好举债关口，严控地方政府性债务增量，夯实可偿债财力，加快存量债务置换，有效降低政府债务成本，缓解债务偿还压力。二是切实加强对专项资金的审批、使用监管，定期对专项资金使用情况进行专项检查，加大财政资金监管力度，规范财政资金的使用。持续推进财政内控制度体系建设，规范财政工作运行，有效防范各类风险。三是全面加强预算绩效管理，增强花钱的责任意识和效率意识，推进预算绩效评价机制。四是加速推进“政采云”电子卖场正式上线，确保采购依法依规、公开透明，提升采购效率和采购质量，降低采购成本。五是继续加强对全县行政事业单位国有资产监管，提高行政事业单位资产利用率，确保资产保值增值。

　　主任、各位副主任，各位委员，抓好预算执行、实现预算目标，意义深远、责任重大，下步工作中，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实国家、省、市的决策部署，按照县人大常委会的审议意见，奋发进取，扎实工作，努力推动全县财政改革发展再上新台阶，为实现永德经济社会持续健康发展贡献力量。

监督索引号53092303100011111

2019财政收支决算公开目录20200911122013517.pdf

永德县2019年政府决算公开表20200910055119027.rar

2019年永德县一般公共预算、政府性基金预算执行变动情况说明20200911122015607.pdf

2019年永德县社保基金预算收支科目变动情况说明20200911122015093.pdf

永德县2019年度三公经费决算情况20200911122015810.pdf

2019年永德县财政转移支付安排情况说明20200911122014297.pdf

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2019年永德县空表情况说明20200911122015732.pdf

重点工作情况解释说明汇总表.pdf

2019年永德县预算绩效工作开展情况说明20200911122015373.pdf