目录

　　第一部分  永德县审计局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分  2019年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分  2019年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占有情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

　　（二）部门整体支出绩效自评报告

　　（三）部门整体支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　第五部分  名词解释

　　第一部分  永德县审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　永德县审计局是永德县人民政府工作部门，机构规格为正科级。

　　中国共产党永德县委员会审计委员会办公室设在永德县审计局，接受中国共产党永德县委员会审计委员会的直接领导，承担中国共产党永德县委员会审计委员会具体工作，协调督促有关方面落实中国共产党永德县委员会审计委员会决定事项、工作部署和要求。组织研究在审计领域坚持党的全面领导、加强党的建设的政策措施，向中国共产党永德县委员会审计委员会提出工作建议。研究制定审计发展战略、规划、重大政策、改革方案。设置中国共产党永德县委员会审计委员会办公室秘书股，负责处理中国共产党永德县委员会审计委员会办公室日常事务。永德县审计局的其他内设机构根据工作需要承担中国共产党永德县委员会审计委员会办公室有关工作，接受中国共产党永德县委员会审计委员会办公室的统筹协调。

　　永德县审计局的主要职责是：

　　（1）主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（责任）审计，对各级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县人民政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　（2）制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

　　（3）向中国共产党永德县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受永德县人民政府委托向永德县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查处问题整改情况报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县人民政府有关部门、乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

　　（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括各级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况和其他财务收支；乡（镇）人民政府预算的执行情况和其他财务收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

　　（5）按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施任期经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计。

　　（6）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查处的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

　　（9）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

　　（10）组织开展审计领域地对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

　　（11）完成县委、县人民政府交办的其他任务。

　　（二）2019年度重点工作任务介绍

　　2019年，永德县审计局按照审计署和省、市审计机关的统一安排部署，紧紧围绕县委、县政府的工作中心，主要做好以下七个方面的工作：

　　1、认真履职尽责，严格实施审计项目计划。

　　2019年，全年计划开展审计项目15项，截至11月20日，实际开展25项（含2018年在审项目10项），共出具审计报告、专项审计调查报告25篇。审计查处主要问题金额310992万元，查处违规金额6753万元，审计期间整改金额826万元；审计发现非金额计量问题48个，提出审计建议93条。

　　2、认真落实主体责任，扎实推进党风廉政建设。

　　3、抓实“挂包帮”“转走访”，全力助推脱贫攻坚。

　　（1）深入基层，服务群众。

　　（2）心系群众，打牢基础。

　　4、积极筹备审计委员会第一次会议。

　　5、立行立改，认真配合县委第三巡察组巡察工作。

　　6、建机构、定方案，扎实开展内控体系建设及机构改革工作。

　　7、认真开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，深入开展以案释纪、以案说法、以案为鉴警示教育，引导教育党员干部严守底线、不越红线，汲取教训。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入永德县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个（行政单位）。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　永德县审计局2019年末实有人员编制10人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制1人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员2人）。

　　离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

　　实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

　　第二部分  2019年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部分  2019年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　永德县审计局2019年度收入合计472.02万元。其中：财政拨款收入466.02万元，占总收入的98.73%；其他收入6.00万元，占总收入的1.27%。比2018年度收入618.23万元相应减少146.21万元，增减幅度为-23.65%，其中本年度其他收入6万元，比上年度173.35万元减少167.35万元，增减幅度为-96.54%。减少的主要原因是投资审计转型，委托业务费及相关费用相应减少。

　　二、支出决算情况说明

　　永德县审计局2019年度支出合计495.68万元。其中：基本支出323.83万元，占总支出的65.33%；项目支出171.85万元，占总支出的34.67%。比2018年度支出619.42万元相应减少123.74万元，增减幅度为-19.98%，其中本年度项目支出171.85万元，比2018年度224.6万元减少52.75万元，增减幅度为-23.49%。减少的主要原因是投资审计转型，委托业务费及相关费用支出相应减少。

　　（一）基本支出情况

　　2019年度用于保障永德县审计局机关机构正常运转的日常支出323.83万元。与上年对比减少70.98万元,主要原因是人员变动经费减少及压减一般性支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.72%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.28%。

　　（二）项目支出情况

　　2019年度用于保障永德县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出171.85万元。与上年对比减少52.75万元,主要原因是投资审计转型项目经费相应减少。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　永德县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出461.79万元,占本年支出合计的93.16%。与上年对比增加15.70万元,主要原因是调资补发、绩效、住房公积金等人员经费支出增加，信息化建设、其他审计事务支出等项目经费支出增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出396.46万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.85%。主要用于行政运行、审计业务、信息化建设及其他审计事务支出；

　　2..社会保障和就业（类）支出24.56万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.32%。主要用于单位基本养老保险缴费支出；

　　3.卫生健康（类）支出19.06万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.13%。主要用于行政单位医疗、公务员医疗补助及其他行政事业单位医疗支出；

　　4.住房保障（类）支出21.71万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.70%。主要用于缴存职工住房公积金。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　永德县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为13万元，支出决算为11.21万元，完成预算的86.23%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为6.00万元，完成预算的85.71%；公务接待费支出决算为5.21万元，完成预算的86.83%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是压缩“三公”经费。

　　2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年增加0.05万元，增长0.45%。其中：公务用车购置及运行费支出决算增加0.05万元，增长0.84%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加的主要原因是本单位公务用车购置年限长，车辆老化，运维费用相应增加。

　　(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出6.00万元，占53.52%；公务接待费支出5.21万元，占46.48%。具体情况如下：

　　1.公务用车购置及运行维护费支出6.00万元。其中：

　　公务用车运行维护支出6.00万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于日常办公所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费支出5.21万元。其中：

　　国内接待费支出5.21万元，共安排国内公务接待70批次（其中：外事接待0批次），接待人次280人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计工作所需发生的接待支出。

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　永德县审计局2019年机关运行经费支出33.29万元，与上年对比减少1.07万元，主要原因是压减一般性支出。机关运行经费主要用于办公费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费、工会经费及其他交通费用等支出。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2019年12月31日，永德县审计局资产总额35.73万元，其中，流动资产10.41万元，固定资产25.32万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少28.83万元，其中;流动资产减少27.74万元，固定资产减少1.09万元。

　　三、政府采购支出情况

　　2019年度，部门政府采购支出总额5.76万元（办公设备购置）。

　　四、部门绩效自评情况

　　部门绩效自评情况表详见附表（附件2）

　　五、其他重要事项情况说明

　　本单位没有其他重要事项需要说明。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分  名词解释

　　永德县审计局2019年度部门决算中没有专业性强的词汇。

　　附件：         1.部门绩效自评情况.xlsx